La planificación sucesoria puede parecer a menudo abrumadora y confusa. Para aportar algo de claridad al proceso, nuestros abogados han recopilado a continuación una lista de preguntas frecuentes sobre la planificación sucesoria. Si tiene alguna otra duda, no dude en ponerse en contacto con nuestro despacho; estaremos encantados de responder a sus preguntas.
La sucesión judicial es el proceso judicial que se encarga de las personas que no pueden tomar sus propias decisiones personales, sanitarias y financieras. Estas personas se clasifican en tres categorías generales: menores de edad (menores de 18 años en la mayoría de los estados); adultos incapacitados; y personas fallecidas sin haber tomado medidas legales para evitar la sucesión judicial. Los trámites de sucesión judicial pueden resultar costosos y llevar mucho tiempo. Además, el procedimiento judicial y los documentos asociados son de dominio público. Muchas personas optan por evitar la sucesión judicial para ahorrar dinero, evitarles a sus herederos problemas legales y mantener la privacidad de sus asuntos personales.
Los procedimientos sucesoriosson procesos judiciales que se inician ante el tribunal de sucesiones y que se ocupan de los bienes del patrimonio de una persona tras su fallecimiento. Se trata de un proceso largo y lento, pero que puede resultar necesario. Si un ser querido fallece dejando un testamento sencillo en el que le nombra beneficiario, o si usted es un familiar y no había testamento, será necesario tomar medidas para gestionar sus bienes. Dichas medidas dependen en gran medida de la naturaleza y el valor de sus bienes. El proceso sucesorio dura, de media, alrededor de un año. Debemos solicitar al tribunal que admita el testamento para su tramitación sucesoria o, si no hay testamento, que abra la sucesión y nombre a un administrador para que represente a la herencia.
Por lo general, usted u otro miembro de la familia puede actuar como administrador. Una vez nombrado el administrador o representante personal, dicha persona tiene la facultad de actuar en nombre de la sucesión, comunicarse con bancos y otras instituciones financieras, y llevar a cabo cualquier otro trámite necesario para liquidar la sucesión. La tarea más importante dentro de un proceso sucesorio es la rendición de cuentas, en la que se debe presentar ante el tribunal un informe de todos los activos y deudas de la sucesión, así como el destino final que se les dará.
Tenga en cuenta que los honorarios del abogado no se cobran hasta que finaliza el caso, y se abonan directamente con cargo a la herencia. En la mayoría de los casos, si se vende una vivienda, el dinero de la venta se utilizaría para pagar los honorarios del abogado al finalizar el caso. Los honorarios del abogado se basan en un baremo legal que se calcula en función del valor bruto de la herencia. Además de los honorarios del abogado, hay gastos asociados a la tramitación de un caso de sucesión. El tribunal exige el pago de una tasa de tramitación para presentar las solicitudes y ciertos documentos a lo largo del caso, se debe realizar una publicación en un periódico local y puede ser necesaria una tasación de determinados activos. Dependiendo de los precios del periódico, el importe de los gastos puede variar. Normalmente pedimos a nuestros clientes que adelanten una cierta cantidad para cubrir estos gastos, pero no cobramos honorarios de abogado hasta que finaliza el caso. Si tiene alguna pregunta sobre los pasos que debe seguir, póngase en contacto con nosotros para una consulta telefónica gratuita. Escucharemos su situación y determinaremos qué hay que hacer para seguir adelante.
A menudo existen alternativas a la sucesión judicial en cada estado de Estados Unidos. Depende realmente del valor de la herencia y del tipo de activos que la componen. A veces, la sucesión judicial es la única opción, pero es importante consultar con un abogado antes de tomar medidas. La sucesión judicial y sus trámites suelen resultar un laberinto para los legos en la materia. Los empleados de bancos e instituciones financieras suelen exigir cartas de administración o cartas testamentarias antes de estar dispuestos a hacer nada.
Se trata de documentos sucesorios. A menudo dan la impresión de que la sucesión judicial es imprescindible. La realidad es que estos empleados bancarios no han estudiado Derecho. Por lo general, reciben una formación mínima sobre los trámites sucesorios y se limitan a seguir las instrucciones de sus superiores. Puede que a ellos les resulte más fácil si usted opta por la sucesión judicial, pero a usted no. Póngase en contacto con uno de nuestros abogados para ver qué opciones tiene a su disposición.
Si el fallecido tenía un seguro de vida, cuentas bancarias u otras cuentas en las que se hubiera designado a beneficiarios, es posible que no sea necesario pasar por el proceso de sucesión, ya que los beneficiarios designados tendrían derecho a esos activos. Bastaría con presentar el certificado de defunción a las entidades financieras correspondientes. Por otra parte, si el fallecido tenía una cuenta bancaria sin beneficiario designado, pero el valor de la herencia no supera los 184 500 dólares, podríamos seguir un procedimiento sencillo mediante una declaración jurada.
Tenga en cuenta que las cifras en dólares que aquí se mencionan como umbrales para las sucesiones de escasa cuantía varían con el tiempo, y que la cantidad real que utiliza el tribunal para determinar si un caso cumple los requisitos para ser considerado una sucesión de escasa cuantía depende de la fecha del fallecimiento. Esta cifra para las sucesiones de escasa cuantía fue de 150 000 dólares durante mucho tiempo para los fallecimientos acaecidos antes del 1 de enero de 2020. Para las fechas de fallecimiento comprendidas entre el 1 de enero de 2020 y el 31 de marzo de 2022, la cifra es de 166 250 dólares.
Esta es la forma más habitual de titularidad de bienes entre cónyuges. La titularidad conjunta (o TBE) tiene la ventaja de evitar la sucesión judicial tras el fallecimiento del primer cónyuge. Sin embargo, el cónyuge supérstite no debería añadir los nombres de otros familiares a sus bienes. Hacerlo podría exponer sus bienes a pérdidas derivadas de las deudas, quiebras, divorcios o litigios de cualquier otro cotitular. La planificación de la titularidad conjunta también puede dar lugar a impuestos sucesorios innecesarios sobre el patrimonio de una pareja casada.
El documento que una persona firma para garantizar la disposición ordenada de sus bienes tras su fallecimiento. Los testamentos no evitan la tramitación sucesoria. Los testamentos no tienen validez legal hasta que el testador fallece y el original se presenta ante el Juzgado de Sucesiones. Aun así, toda persona con hijos menores de edad necesita un testamento. Es la única forma de designar al nuevo «progenitor» de un niño huérfano. Las disposiciones especiales sobre fideicomisos testamentarios incluidas en un testamento pueden regular la gestión y distribución de los bienes entre sus herederos. Además, los bienes pueden organizarse y coordinarse con las disposiciones de los fideicomisos testamentarios para evitar los impuestos de sucesión.
El testamento vital, también conocido como «directiva médica anticipada», le permite expresar por adelantado sus deseos respecto a qué tipos de medidas médicas de soporte vital prefiere que se le administren, o que se le nieguen o retiren, en caso de que se encuentre en una situación terminal (sin esperanzas razonables de recuperación) y no pueda expresar sus deseos por sí mismo. A menudo, el testamento vital se formaliza junto con un poder notarial duradero para la atención médica, que otorga a otra persona la autoridad legal para tomar decisiones sobre su atención médica cuando usted no pueda hacerlo por sí mismo.
¿No sabes si deberías contratar a un abogado para redactar tu testamento o recurrir a servicios de terceros, como LegalZoom u otras empresas de preparación de documentos legales? A veces comparamos la contratación de un abogado con la de un mecánico. Si tu coche tiene algún problema, como persona sensata, probablemente podrías dedicar tiempo y esfuerzo a informarte sobre cuál es el problema e intentar arreglarlo. Con algo de ensayo y error, y algunos posibles fallos, probablemente podrías repararlo tú mismo. La mayoría de la gente contrata a un mecánico porque es más fácil y quiere que un profesional lo haga correctamente.
La creación de un fideicomiso en vida y la planificación sucesoria son asuntos complejos. Llevamos años trabajando como abogados en todo tipo de situaciones, y la terminología de los fideicomisos está en constante evolución. Es fácil cometer errores al redactar fideicomisos «por cuenta propia», y esos errores pueden tener consecuencias devastadoras. A diferencia de lo que ocurre al reparar un vehículo, donde se puede hacer una prueba de conducción, un error en un fideicomiso no suele descubrirse hasta después de su fallecimiento, cuando ya es demasiado tarde. A menudo nos enfrentamos a las consecuencias de fideicomisos defectuosos, y esos errores suelen dar lugar a que sus beneficiarios tengan que pasar por un proceso de sucesión.
Estos errores pueden acabar costando a los beneficiarios mucho más tiempo y dinero de lo que habría costado un fideicomiso elaborado por profesionales. Tal y como se explica en nuestra sección sobre sucesiones, las tasas de sucesión se basan en el valor bruto del patrimonio y pueden ascender fácilmente a decenas de miles de dólares. En Werner Law Firm, nuestros abogados especializados en fideicomisos en vida adaptarán y prepararán su plan sucesorio para que se ajuste a su situación y objetivos particulares. Trabajaremos para garantizar que su plan sucesorio se establezca correctamente para cuidar de sus beneficiarios y brindarle tranquilidad.
Si falleces sin haber redactado un testamento (sucesión intestada), la legislación de tu estado ya ha establecido quién heredará tus bienes y cuándo los heredará. Puede que no estés de acuerdo con ese sistema, pero aproximadamente el 70 % de los estadounidenses lo utilizan actualmente.
Puede evitar el proceso sucesorio en la transferencia de algunos bienes tras su fallecimiento mediante la designación de beneficiarios. Las leyes relativas a los bienes que pueden transferirse sin pasar por el proceso sucesorio (leyes de transferencia sin proceso sucesorio) varían de un estado a otro. Algunos ejemplos habituales son las indemnizaciones por fallecimiento de los seguros de vida y las cuentas bancarias.
Estos documentos te permiten designar a una persona de tu confianza para que tome decisiones sobre tu atención médica y tus asuntos financieros, incluso cuando tú no puedas hacerlo. Si quedas incapacitado y no dispones de estos documentos legales, tanto tú como tu familia os veréis involucrados en un procedimiento judicial conocido como tutela y curatela. Se trata de un procedimiento judicial en el que un juez determina quién debe tomar estas decisiones en tu nombre, bajo la supervisión continua del tribunal.
Se trata de un acuerdo entre tres partes: los fideicomitentes, los fideicomisarios (o administradores del fideicomiso) y los beneficiarios del fideicomiso. Por ejemplo, un matrimonio puede designarse a sí mismo como las tres partes para constituir su fideicomiso, gestionar todos los activos transferidos al mismo y, en calidad de beneficiarios, tener pleno uso y disfrute de todos los activos del fideicomiso. Otros administradores «suplentes» pueden intervenir, según los términos del fideicomiso, para gestionar los activos en caso de que la pareja quede incapacitada o fallezca. Las disposiciones especiales del fideicomiso también regulan la gestión y la distribución de los activos a los herederos en caso de fallecimiento del fideicomitente. Con una planificación adecuada, la pareja también puede evitar o eliminar los impuestos de sucesión sobre su patrimonio. El fideicomiso revocable en vida puede permitirles lograr todo esto sin necesidad de recurrir a ningún procedimiento judicial.
Tanto un testamento como un fideicomiso permiten designar a quién quieres que reciba tus bienes cuando fallezcas, cómo los recibirán y quién se encargará de distribuirlos. Puedes legar todo tu patrimonio a una sola persona, repartirlo entre tus hijos o asignar bienes concretos a personas concretas. En términos generales, gozas de una gran libertad a la hora de realizar estas designaciones. Los fideicomisos en vida suelen ser la opción preferida cuando se poseen bienes inmuebles o se dispone de un patrimonio considerable.
Casi cualquier persona que posea bienes inmuebles debería constituir un fideicomiso en vida. Si tuviera un testamento, sus bienes inmuebles seguirían teniendo que transferirse a nombre de otra persona tras su fallecimiento. Nombrar a un beneficiario indicaría al tribunal a quién desea que se le entreguen los bienes inmuebles. Sin embargo, aún así tendría que pasar por la sucesión o un procedimiento sucesorio para llevar a cabo esa transferencia de propiedad. Los casos de sucesión pueden ser costosos y, en ocasiones, pueden tardar más de un año en completarse. En los casos de sucesión, las tasas legales se basan en el valor bruto del patrimonio:
Esto significa que, si el valor de la herencia es de 400 000 dólares, los honorarios legales que habría que pagar ascenderían a 11 000 dólares. Las tasas de tramitación y los gastos varios (publicación en un periódico legal, etc.) elevarían el total de las tasas y los gastos de sucesión a unos 13.000 dólares. Si se tiene en cuenta la cantidad de dinero y tiempo que los familiares tendrían que dedicar a un proceso sucesorio, un fideicomiso en vida es una alternativa mucho más recomendable y sencilla.
Al constituir un fideicomiso en vida, usted transfiere los bienes inmuebles de su propiedad al fideicomiso que desea controlar. Mientras viva, usted controla y gestiona el fideicomiso en vida. Puede modificarlo, cambiar sus condiciones o revocarlo. Puede vender o refinanciar cualquier bien inmueble que sea propiedad del fideicomiso, y firma los documentos en calidad de fideicomisario del mismo.
Al constituir el fideicomiso, también se designa a un fideicomisario sucesor. Esa persona asumirá el control del fideicomiso y de los bienes del mismo cuando usted fallezca, lo que le permitirá vender y administrar dichos bienes sin tener que pasar por la sucesión judicial ni por ningún otro proceso judicial. Por supuesto, será responsable de administrar y distribuir los bienes del fideicomiso de acuerdo con sus deseos, tal y como se establece en el fideicomiso.
Con un fideicomiso en vida, también tienes mucha más libertad para gestionar tus bienes tras tu fallecimiento. Por ejemplo, si tienes hijos menores de edad, puedes configurar el fideicomiso para que reciban los bienes cuando alcancen una edad determinada o incluso prever varias distribuciones a medida que vayan cumpliendo ciertas edades. En lugar de recibir los activos de forma inmediata al cumplir los 18 años, un fideicomiso puede estipular que su parte se reciba de la siguiente manera:
Los abogados especializados en planificación patrimonial del bufete Werner Law Firm se dedican a representar a clientes que desean elaborar un plan de sucesión sin complicaciones. Si tiene alguna pregunta o desea obtener una visión general del proceso, no dude en ponerse en contacto con nosotros para una consulta telefónica gratuita. Le explicaremos el proceso legal para la elaboración de estos documentos, determinaremos qué es lo más beneficioso para usted y trazaremos un plan de acción para el futuro.
Tanto si eres joven o mayor, rico o pobre, casado o soltero, si posees bienes registrados a tu nombre, como una vivienda, y deseas que tus seres queridos eviten la intervención de los tribunales en caso de fallecimiento o incapacidad, plantéate crear un fideicomiso revocable en vida. Un fideicomiso te permite reunir todos tus bienes en un único plan.
Hay quien opta simplemente por transferir los activos o firmar una escritura para incluir a sus hijos en el título de propiedad. Por lo general, esto no es recomendable, por varias razones:
En esencia, estás cediendo tu propiedad en vida. Al transferirles la propiedad y añadirles al título de propiedad, adquieren inmediatamente un derecho de propiedad sobre la misma. Aunque los familiares suelen respetar tus deseos, hemos visto casos en los que, años más tarde, surgen desacuerdos entre ellos. En tal caso, podrías llegar a ser desahuciado de tu propia vivienda, ya que ellos ahora tienen un derecho de propiedad sobre ella.
Al otorgar a un familiar una participación inmediata en la propiedad, estás exponiendo tu vivienda a los acreedores de ese familiar. Por ejemplo, si incluyes a tu hijo en la titularidad de la propiedad y él tiene una deuda considerable, sus acreedores podrían demandarlo y reclamar la vivienda. Incluso si no tiene deudas, podría provocar accidentalmente un accidente de tráfico o lesionar a alguien, lo que podría exponerlo a una responsabilidad civil. Si lo demandan y hay daños importantes de por medio, la vivienda podría verse en peligro. Aunque es de esperar que las probabilidades de que esto ocurra sean escasas, es algo de lo que la gente debe ser consciente.
Una de las razones más convincentes para constituir un fideicomiso en vida es la ventaja que pueden obtener tus beneficiarios al evitar el impuesto sobre las ganancias patrimoniales. Por lo general, si vendes tu propiedad en vida, se te gravará la diferencia entre el importe por el que la compraste originalmente y el importe por el que la vendes. Por ejemplo, si compró su propiedad originalmente por 100 000 $ y la vende por 300 000 $, el aumento de valor de 200 000 $ podría estar sujeto al impuesto sobre las ganancias de capital.
Cuando se transfiere la propiedad a un familiar, la base imponible a efectos del impuesto sobre las ganancias de capital es el valor del inmueble en la fecha de la transferencia. Dado que, por lo general, el valor de los inmuebles tiende a aumentar con el paso del tiempo, es preferible que la transferencia se produzca más adelante. Un fideicomiso puede permitir que esa transferencia se produzca más adelante, cuando usted fallezca. Por el contrario, si les cede la titularidad antes de fallecer y ellos venden posteriormente la propiedad, es mucho más probable que tengan que pagar más en concepto de impuesto sobre las ganancias de capital.
Teniendo en cuenta todo lo anterior, constituir un fideicomiso en vida y elaborar un plan sucesorio suele ser la mejor opción para velar por el bienestar de su familia y sus beneficiarios. Si tiene alguna duda o desea que le expliquemos a grandes rasgos el proceso, no dude en ponerse en contacto con nosotros para una consulta telefónica gratuita. Le explicaremos el proceso legal para la elaboración de estos documentos, determinaremos qué es lo más beneficioso para usted y trazaremos un plan de acción para el futuro.
27433 Tourney Rd, Suite 200
Santa Clarita, California 91355
10801 National Blvd, Suite 531
Los Ángeles, CA 90064
4900 California Ave, Torre B-210
Bakersfield, California 93309
23 Corporate Plaza Dr., Suite 150
Newport Beach, California 92660
35 North Lake Avenue, Suite 710
Pasadena, California 91101
2655 First St, Suite 250
Oficina de Simi Valley, California 93065
300 E Esplanade Dr., 9.ª planta
Oxnard, California 93036
Calle W. Figueroa, 7, oficina 200
Santa Bárbara, California 93101