Está previsto que la exención del impuesto sobre el patrimonio de la que disfrutan muchos contribuyentes expire a finales de 2025. Según un artículo reciente de Kiplinger, «13 medidas inteligentes para la planificación patrimonial», esta amplia exención hizo que muchas personas pensaran que no tenían que preocuparse por los impuestos sobre el patrimonio ni por otras amenazas que pudieran afectar a su legado.
Estos son los pasos que debe comentar con su abogado especializado en planificación patrimonial:
Reconsidera tu estrategia de inversión en cuentas IRA. Salvo contadas excepciones, las cuentas heredadas deben liquidarse en un plazo de diez años a partir del fallecimiento del titular original.
La edad para las distribuciones mínimas obligatorias (RMD) se elevó a 73 años en 2023 y aumentará a 75 en 2033. Si eres más joven, puedes realizar una distribución voluntaria y convertirla en una cuenta Roth IRA. Los impuestos se pagan en el momento de la aportación, los fondos se acumulan libres de impuestos y no se aplican impuestos a las retiradas. Es una buena opción, dependiendo de tus circunstancias.
Aprovecha la exención fiscal anual sobre donaciones para hacer donaciones a tantas personas como desees, hasta un máximo de 18 000 dólares por persona en 2024. Una modificación reciente de la normativa de las cuentas de ahorro para estudios universitarios 529 permite al donante acumular en una sola cuenta el importe correspondiente a cinco años de donaciones.
Paga los gastos médicos o educativos de otra persona. Solo recuerda extender los cheques directamente a nombre de la institución educativa o del proveedor de servicios sanitarios, y no a nombre de la persona.
Constituya un fideicomiso irrevocable a favor de su cónyuge, concretamente un fideicomiso de acceso vitalicio para el cónyuge (SLAT), que le permite designar a su cónyuge como beneficiario y a sus hijos o nietos como beneficiarios del remanente. Su cónyuge podrá disponer de los fondos para gastos de salud, educación y manutención.
Proteja sus activos mediante un fideicomiso de derivación, que se constituya tras el fallecimiento del primer cónyuge. El cónyuge supérstite tendrá acceso a los fondos, y por lo general se aprueban los gastos relacionados con la salud, la educación, el mantenimiento y la manutención.
Si necesitas proteger tus bienes frente a acreedores o litigios, un fideicomiso de protección patrimonial nacional te permite mantener los fondos fuera de tu patrimonio, al tiempo que puedes ser uno de los beneficiarios.
Utiliza un fideicomiso revocable para gestionar tus activos. No obtendrás ninguna desgravación fiscal en materia de sucesiones. Sin embargo, resulta más fácil para un fideicomisario sucesor hacerse cargo en caso de incapacidad.
Planifique su situación con respecto a Medicaid transfiriendo sus activos a un fideicomiso de protección de activos de Medicaid (MAPT). Los MAPT varían según el estado, por lo que le recomendamos que consulte con un abogado especializado en planificación patrimonial.
Organiza tus activos. Si es posible, concentra tus cuentas en una sola entidad. De este modo, la liquidación de tu patrimonio será menos complicada y, por lo tanto, menos costosa.
Si necesita ayuda para revisar su lista de verificación de planificación patrimonial, o si se encuentra inmerso en un proceso sucesorio, estaremos encantados de ayudarle. Nuestros abogados especializados en sucesionesde Los Ángeles pueden asesorarle en todo el proceso.
Si tienes alguna pregunta, reserva una cita gratuita con nosotros a través de nuestrapágina de citas online.
También puedes leerlas opiniones de algunos de los cientos de clientes a los que hemos ayudado a lo largo de los años.
Referencia: Kiplinger ( 9 de mayo de 2024) «13 medidas inteligentes para la planificación patrimonial»
