La planificación sucesoria consiste en la gestión de los bienes con vistas a su eventual redistribución tras el fallecimiento. En la mayoría de los casos, no podemos llevarnos a la tumba las cosas que poseemos —o, al menos, muy pocas—. Por ejemplo, uno podría pedir que lo enterren en su coche, pero la mayoría de los bienes (y las propiedades, sobre todo) deben encontrar un nuevo propietario tras el fallecimiento del anterior.
Un plan sucesorio le permite designar beneficiarios y herederos, planificar cómo deben dividirse y utilizarse sus bienes, e incluso establecer directrices sobre cómo deben distribuirse sus bienes —es decir, de forma inmediata o a lo largo de meses y años—. Los planes sucesorios no se utilizan exclusivamente para gestionar y distribuir bienes, sino que también pueden servir para gestionar y distribuir los derechos de toma de decisiones. Un plan sucesorio completo incluirá representantes y documentos de instrucciones en caso de incapacidad mental y en situaciones cercanas a la muerte.
Por ejemplo, puede incluir en su plan sucesorio un documento legal en el que renuncie a recibir medidas de soporte vital prolongadas, o bien nombrar a un hermano o a un amigo cercano como su representante personal para asuntos financieros y empresariales en caso de que usted se vea legalmente incapacitado para gestionar sus propios asuntos. La característica clave de cualquier plan sucesorio es la flexibilidad. No es necesario que aproveche al máximo todos y cada uno de los conceptos legales existentes: puede combinar y adaptar las instrucciones y los documentos para crear una guía de planificación sucesoria que se adapte mejor a usted y a su familia.
¿Por qué necesito una lista de verificación para la planificación patrimonial?
La planificación patrimonial no es exclusiva de las personas mayores y los jubilados anticipados. La planificación patrimonial sirve tanto como medida de seguridad para familias de todas las edades (desde padres jóvenes hasta bisabuelos), como herramienta eficaz en cuestiones relacionadas con:
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- Inversiones
- Preparación de la declaración de la renta
- Protección del patrimonio
- Gestión de activos
Un plan sucesorio puede servir para garantizar que un ser querido con dificultades para gestionar sus propias finanzas reciba los cuidados necesarios. Puede servir para garantizar que la tutela de su hijo, en caso de que usted fallezca, quede claramente definida. Puede servir para proteger determinados activos y propiedades frente a los acreedores y evitar las complicaciones de una sucesión transfronteriza derivadas de la existencia de activos en otros estados. Solo tiene que definir adecuadamente sus intereses y prioridades, y trabajar con alguien que sepa lo que hace. Una lista de verificación exhaustiva para la planificación patrimonial se puede resumir en los siete sencillos pasos que se indican a continuación.
PASO 1: Haz un inventario de tu patrimonio
¿Qué dejarás cuando fallezcas? El tamaño y la complejidad de tu patrimonio pueden influir en tu plan. Por otro lado, los patrimonios más modestos pueden dar lugar a un proceso sucesorio simplificado, sencillo y ágil. Existen ciertas herramientas de planificación patrimonial que pueden ayudarte a reducir el tamaño de tu patrimonio sujeto a sucesión, de modo que tus herederos no tengan que preocuparse por un proceso sucesorio largo y costoso, sin necesidad de que todos y cada uno de los activos se incluyan en un acuerdo alternativo (como un fideicomiso).
Tener una idea clara de dónde, qué y cuánto puede ayudarte a determinar qué activos pueden requerir una atención especial en una planificación sucesoria para evitar problemas como (entre otros):
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- Activos internacionales
- Embarcaciones en otros estados
- Segundas residencias o casas de vacaciones
Hay elementos inesperados que pueden aumentar considerablemente el valor de su patrimonio tras su fallecimiento y dar lugar a una carga fiscal significativa, como los pagos de seguros de vida. Por lo tanto, es importante llevar un registro de los activos tangibles (viviendas, vehículos, objetos de colección, terrenos) y de los activos intangibles (acciones, fondos de inversión, cuentas de jubilación, seguros de vida, cuentas bancarias, participaciones en empresas). Saber lo que tienes es el primer paso para constituir un fideicomiso o redactar un testamento con el fin de distribuir tus activos tras tu fallecimiento.
PASO 2: ¿Qué necesitará tu familia?
¿Cuáles son tus prioridades en cuanto a lo que quieres dejar como legado? En primer lugar, piensa en cubrir lo básico, como por ejemplo:
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- Nombrar a un tutor para tu hijo. Por lo general, un testamento es la forma ideal de nombrar a un tutor para tus hijos.
- Contratar un seguro de vida. Un seguro de vida puede ser útil si desea contar con un colchón financiero para garantizar que su hijo pueda cursar estudios superiores o para financiar su manutención.
- Reducir la carga fiscal sobre su patrimonio. Es necesario analizar detenidamente el impacto que tendrán los impuestos estatales y federales en su patrimonio y cómo minimizarlos de forma segura, dejando así más recursos para sus seres queridos.
PASO 3: Reflexiona sobre tus instrucciones legales
Deja instrucciones o disposiciones para que tus seres queridos puedan tomar decisiones en tu nombre, tales como (entre otras):
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- Directivas médicas o testamento vital. Este documento especifica determinados procedimientos o tipos de atención médica y otorga o revoca el permiso para ellos.
- Un poder notarialduradero . Este poder notarial otorga al apoderado determinados derechos de representación, incluso si el poderdante se encuentra incapacitado.
- Poder notarial limitado. Se trata de un poder notarial que puede redactarse para limitar las facultades del apoderado a una acción concreta o, al menos, a un ámbito limitado, como, por ejemplo, limitarse únicamente a supervisar la venta de una vivienda.
- Fideicomiso. Un fideicomiso es una entidad jurídica gestionada por un fideicomisario en beneficio de un beneficiario designado. El fideicomitente aporta los fondos a la entidad; el fideicomisario supervisa los ingresos y la gestión del fideicomiso hasta su distribución o disolución, según los deseos del fideicomitente. La finalidad del fideicomiso se detalla en el documento constitutivo del mismo.
PASO 4: Indique quiénes son sus beneficiarios
Las cuentas, los bienes inmuebles y los vehículos pueden, en determinadas circunstancias, transferirse directamente a otras personas tras el fallecimiento mediante cláusulas o designaciones de beneficiarios. Es necesario mantenerlas actualizadas, y es importante llevar un control de ellas a lo largo de los años. La designación de un beneficiario puede ser una forma sencilla de transferir un activo a un ser querido o a un amigo de confianza sin tener que pasar por un largo proceso de sucesión.
Pero, por desgracia, los beneficiarios también pueden fallecer, a veces antes que tú. Por eso, designar beneficiarios contingentes es una buena forma de asegurarte de que no estás simplemente transfiriendo tus bienes al patrimonio cuidadosamente planificado de otra persona ni cediéndolos involuntariamente a sus herederos.
PASO 5: Ten en cuenta los impuestos sobre sucesiones
Actualmente, el impuesto federal sobre sucesiones solo afecta a un porcentaje muy reducido de estadounidenses, aunque esto podría cambiar pronto. El tipo impositivo de este impuesto es elevado, lo que supone una importante deducción para algunos patrimonios. El límite de exención del impuesto sobre donaciones en vida es el mismo que el del impuesto federal sobre sucesiones. Por lo tanto, realizar donaciones cuantiosas a lo largo de la vida puede reducir el límite de exención de una persona respecto a lo que deje tras su fallecimiento. Algunos estados también aplican un impuesto estatal sobre sucesiones, que afecta a un mayor número de estadounidenses, ya que suele incluir límites de exención más bajos.
PASO 6: Acude a un profesional especializado en planificación patrimonial
Considera la posibilidad de recurrir a un profesional especializado en planificación patrimonial, no solo para reducir tu carga fiscal, sino también para analizar detenidamente qué otros aspectos podría necesitar tu plan. Un buen plan patrimonial se adapta a las circunstancias de cada persona. En algunos estados se requiere un plan más complejo, mientras que en otros lo más adecuado es uno sencillo.
PASO 7: No te olvides de hacer un seguimiento
Los planes sucesorios no son inamovibles y deben modificarse con el paso de los años, al igual que ocurre con la vida. Es posible que no siempre tengamos la intención de dejar ciertas cosas a determinadas personas. Le recomendamos que programe una revisión de su plan sucesorio al menos una vez cada cinco años o tras cualquier acontecimiento importante que suponga un cambio en la vida familiar.
La elaboración y finalización de un buen plan sucesorio puede llevar tiempo, al igual que su revisión y modificación, pero siempre merece la pena para evitar el estrés, la angustia y el sufrimiento que conlleva un proceso de sucesión y tramitación testamentaria complicado.
