El proceso sucesorio consiste en la administración, paso a paso, del patrimonio de una persona o de los bienes y pertenencias que deja tras su fallecimiento. La mayoría de los juzgados sucesorios también validan el testamento de una persona y designan a un albacea, al que se le encomienda la gestión, valoración y distribución de los bienes del difunto, una vez liquidadas sus últimas deudas y obligaciones financieras. El proceso sucesorio se lleva a cabo en el condado donde el difunto residía y falleció.
Sin embargo, hay personas que poseen bienes, como vehículos y viviendas, en varios estados. Dado que las leyes sucesorias varían considerablemente de un estado a otro, los tribunales de un estado no tienen jurisdicción en otro. Por lo tanto, cuando el difunto poseía bienes inmuebles o bienes muebles tangibles en otro estado o en otros estados, es necesario llevar a cabo un proceso sucesorio adicional y simultáneo. A esto se le denomina sucesión accesoria.
¿Cuándo es necesario un procedimiento sucesorio auxiliar?
Cuando fallece una persona, normalmente se encarga a un amigo, un familiar o un abogado que inicie el proceso sucesorio ante los tribunales locales, presentando una solicitud junto con el certificado de defunción del difunto. Una vez iniciado el proceso sucesorio y evaluada la herencia del difunto, cualquier bien que esté a nombre o registrado en otro estado requiere la intervención de los tribunales sucesorios de dicho estado para continuar con el proceso.
En otras palabras, siempre será necesario un proceso sucesorio complementario cuando una persona fallecida posea bienes o activos sujetos a sucesión en otro estado. Sin embargo, no todos los bienes y activos deben pasar por el proceso sucesorio. Los activos que se heredan directamente mediante una cláusula de beneficiario, por ejemplo, se excluyen del proceso sucesorio.
Del mismo modo, los bienes mantenidos en fideicomiso (mediante un contrato de fideicomiso) no forman parte de la sucesión. Sin embargo, si no se han tomado esas medidas, al albacea de la herencia del difunto (normalmente la misma persona que presentó la solicitud para iniciar la sucesión) se le suelen otorgar las mismas facultades en el segundo estado para incorporar los bienes o activos no incluidos en la sucesión.
Cómo obtener una autorización en otro estado
En la mayoría de los casos, ambos estados colaborarán para facilitar una transición relativamente fluida. Sin embargo, dos procesos sucesorios suponen dos series de gastos que deberá asumir la herencia, tales como:
-
-
- Costas judiciales
- Gastos de sucesión
- Honorarios de abogados
- Y mucho más
Probablemente, lo más complicado no será obtener la autorización necesaria para reclamar y distribuir los bienes, sino gestionar la administración y la financiación de dos procesos sucesorios distintos, aunque relacionados entre sí. Cuando se inicia el primer proceso sucesorio, se otorgan al albacea designado facultades administrativas sobre la herencia mediante las denominadas cartas de autorización (a menudo denominadas «cartas»). Estas suelen ser suficientes para convencer al segundo tribunal de que conceda las mismas facultades, siempre y cuando el primer tribunal haya considerado que todo está en regla.
Procedimiento sucesorio complementario en ausencia de testamento
Un proceso sucesorio complementario se convierte en una verdadera molestia cuando no hay testamento. Esto se debe a que una herencia sin testamento se tramita de acuerdo con las leyes estatales de sucesión intestada. Se trata de leyes sucesorias que determinan cómo se reparte una herencia en caso de fallecimiento de una persona, si esta no ha dejado indicación alguna sobre quién debe recibir qué. La mayoría de las leyes de sucesión intestada pueden resumirse así:
La mitad corresponde al cónyuge supérstite; la otra mitad se divide a partes iguales entre los familiares más cercanos. Sin embargo, estas leyes varían ligeramente de un estado a otro. Esto significa que una vivienda inscrita en un estado vecino puede acabar en manos de un miembro de la familia distinto al que la habría recibido si se hubiera inscrito en el estado en el que residía el difunto. Estas diferencias pueden provocar tensiones y disputas, así como una gran confusión durante el proceso de sucesión.
Cómo evitar la sucesión complementaria
No hay forma real de evitar la sucesión subsidiaria una vez que se ha producido, pero puedes tomarte la molestia de asegurarte de que no suponga un problema para tus descendientes cuando fallezcas. El principal motivo que da lugar a la sucesión subsidiaria es la existencia de un bien situado fuera del estado para el que no se haya designado ningún beneficiario. Un testamento actúa como instrumento testamentario mediante el cual se cede el bien a una persona de tu confianza, y debe ejecutarse mediante un proceso sucesorio.
Esto significa que debe considerar métodos alternativos de planificación patrimonial para garantizar que sus bienes no tengan que someterse a un proceso de sucesión. Las herramientas de planificación patrimonial pueden utilizarse para estructurar su patrimonio de la forma que usted necesite. Algunas de estas herramientas pueden resultar complejas y quizá no sean necesarias para la mayoría de los patrimonios.
Sin embargo, cuando estas herramientas pueden ayudarte a evitar gastos aún mayores e innecesarios, pueden marcar la diferencia entre un proceso de sucesión sin complicaciones y una sucesión con dificultades económicas. Existen otros métodos de planificación sucesoria que te permitirían transferir los derechos sobre una propiedad o un activo inmediatamente después del fallecimiento, o incluso en vida, entre los que se incluyen:
Los fideicomisos en vida, en particular, te permiten evitar la sucesión judicial al transferir los activos a una entidad creada para mantenerlos «en fideicomiso» en favor de uno o varios beneficiarios, bajo la gestión y administración de un tercero denominado fideicomisario.
¿Tienes un plan sucesorio?
Los planes sucesorios no se elaboran a la ligera. Las normas y regulaciones varían de un estado a otro, y las plantillas no bastan para reflejar la especificidad que puede ofrecer una herramienta de planificación sucesoria bien elaborada. La fortaleza de un plan sucesorio reside en su flexibilidad, que solo un profesional con experiencia en planificación sucesoria puede aprovechar al máximo.
Incluso los simples errores administrativos pueden acabar costando miles de dólares más adelante o, lo que es peor, ser malinterpretados. Por eso, es importante tomarse el tiempo necesario y analizar las opciones y prioridades con un profesional a la hora de elaborar un plan sucesorio.
Por lo tanto, es igualmente importante revisar ese plan a lo largo de los años, especialmente tras acontecimientos importantes que alteren el curso de la vida, y modificarlo para que refleje esos cambios. Si está pensando en ir más allá de la simple redacción de un testamento, le conviene acudir a un despacho especializado en planificación patrimonial y derecho sucesorio. El mejor plan patrimonial no es aquel que está preparado para cualquier situación, sino el que está preparado para usted.
