Las pólizas de seguro de vida están pensadas para ofrecer una red de seguridad económica adicional a nuestros seres queridos en caso de fallecimiento prematuro o enfermedad grave. Esto es especialmente cierto en el caso de quienes son el principal sustento de la familia, a quienes puede preocuparles qué pasaría con sus familiares si ellos dejaran de estar.
Mediante una póliza de seguro de vida, estas personas que son el principal sustento de la familia pueden garantizar que, si ocurriera algo grave, su familia dispondría de un colchón financiero considerable que les ayudaría a recuperarse y a encontrar la manera de seguir adelante con sus vidas, pagar las deudas y los gastos de educación, cubrir los gastos del funeral, proteger y mantener a flote su negocio durante un periodo de transición, y mucho más.
Pero, ¿qué papel desempeñan los pagos de los seguros de vida en la planificación sucesoria? A diferencia de las pólizas de seguro de vida, la mayor parte de lo que poseemos está destinado a disfrutarse mientras estamos vivos, y cuando fallecemos, debe repartirse entre otras personas. Los testamentos y los fideicomisos son dos formas habituales de planificación sucesoria que ayudan a una persona a dejar instrucciones sobre quién debe recibir cada bien o propiedad tras su fallecimiento.
Sin un plan sucesorio, todo lo que dejes tras tu fallecimiento se distribuirá automáticamente según las normas de sucesión legítima y el código de sucesiones de tu estado. Tomar el control sobre cómo y cuándo legas tu herencia puede ayudarte a garantizar que tu familia aproveche al máximo lo que dejes.
Sin embargo, los fideicomisos de seguros de vida suelen tener sus propios beneficiarios y no pasan a formar parte de la «masa hereditaria sujeta a sucesión». Esto tiene sus ventajas y sus inconvenientes, dependiendo del valor de los bienes que posea actualmente (su patrimonio) y del importe de su póliza de seguro de vida.
Cuando fallezcas, todo lo que dejes atrás pasará a formar parte de tu patrimonio. A menos que se haya designado un beneficiario directo, es probable que tenga que pasar por un proceso de sucesión judicial antes de que pueda distribuirse entre tus herederos, ya sea según tu testamento o según la sucesión legítima prevista por la legislación estatal.
Este proceso sucesorio está supervisado por el tribunal sucesorio de su localidad y será gestionado por un representante de su patrimonio, ya sea alguien a quien usted haya designado en vida o alguien elegido por el tribunal tras su fallecimiento.
El proceso de sucesión es largo y abarca desde la validación del testamento hasta la valoración del patrimonio, el pago de las últimas deudas y la distribución de los activos y bienes. Las pólizas de seguro de vida suelen ser uno de los pocos elementos que quedan automáticamente exentos del proceso de sucesión, ya que se transfieren de inmediato a un ser querido designado.
Otros ejemplos son las cuentas de jubilación con beneficiarios designados, las cuentas bancarias con beneficiarios y las viviendas designadas para su transferencia tras el fallecimiento. Sin embargo, todos estos activos y bienes siguen computándose en el valor total de su patrimonio, lo que puede tener un impacto considerable en la posible carga fiscal tras su fallecimiento.
Aunque el límite actual de exención del impuesto federal sobre sucesiones sigue siendo bastante elevado, hay muchas posibilidades de que se reduzca a los niveles anteriores a la era Trump (aproximadamente la mitad de lo que es ahora) y, dependiendo del importe de su póliza de seguro de vida, es posible que una parte de su patrimonio quede sujeta al impuesto sobre sucesiones tras su fallecimiento. Aquí es donde entran en juego los fideicomisos.
Un fideicomiso es una entidad jurídica creada mediante un escrito de fideicomiso por un fideicomitente y administrada por un fideicomisario en beneficio de un beneficiario. Los fideicomisos pueden mantener bienes en fideicomiso y pueden constituirse de tal forma que separen todos los bienes y activos que contienen del fideicomitente original, siempre que el fideicomiso sea irrevocable.
Esto implica que, si un fideicomitente constituye un fideicomiso que no puede revocar, cede el control sobre determinados activos y bienes, pero se asegura de que estos no se incluyan en su patrimonio imponible ni puedan ser embargados por los acreedores.
Esto le permite transferir de forma efectiva su póliza de seguro de vida a un fideicomiso que la gestionará, junto con su contenido, en beneficio de uno o varios beneficiarios designados, sin que el pago de la póliza se tenga en cuenta a la hora de calcular el valor total de su patrimonio.
Además, el beneficiario de la póliza pasa a ser el propio fideicomiso, por lo que, en caso de fallecimiento o incapacidad total, el pago se ingresa en el fideicomiso y el fideicomisario puede gestionar los fondos según los deseos expresados antes de su fallecimiento. Esto se conoce como fideicomiso irrevocable de seguro de vida (ILIT).
Un fideicomiso irrevocable de seguro de vida ofrece numerosas ventajas importantes, además de los beneficios fiscales y la protección del patrimonio. Un fideicomiso irrevocable de seguro de vida:
Los fideicomisos pueden utilizarse para financiar otras partes de su patrimonio con el fin de reducir la masa sucesoria sujeta a sucesiones. Los fideicomisos revocables, por ejemplo, le otorgan un control mucho mayor sobre el contenido del fideicomiso mientras usted viva, a cambio de que se incluyan en su patrimonio imponible. A efectos fiscales, todo lo que se mantenga en un fideicomiso revocable que usted haya constituido sigue siendo de su propiedad mientras viva y pasa a formar parte de su patrimonio cuando fallezca.
Sin embargo, un fideicomiso revocable evita el proceso de sucesión y puede ser administrado por un fideicomisario o distribuirse inmediatamente tras su fallecimiento o en caso de incapacidad, dependiendo de cómo se haya redactado el contrato de fideicomiso. Los fideicomisos suelen ser la herramienta perfecta para elaborar un plan sucesorio flexible que se adapte mejor a sus necesidades y deseos, especialmente si busca tranquilidad y seguridad financiera para su familia. Acuda hoy mismo a un profesional especializado en planificación sucesoria para elaborar un plan que se adapte a sus necesidades.
Fundado en 1975 por L. Rob Werner y con más de 50 años de servicio en California, nuestro equipo de abogados especializados está a disposición de clientes, amigos y familiares para ofrecerles la asistencia jurídica que necesitan y merecen. Puede confiar en nuestra experiencia y reputación para que le ayudemos a resolver sus asuntos legales particulares.
Tanto si necesita ayuda para crear un fideicomiso en vida como para gestionar la sucesión, el equipo de abogados especializados en planificación patrimonial y sucesiones de nuestro bufete está a su disposición para ayudarle y responder a sus preguntas.
Nuestro objetivo es facilitarle al máximo la tramitación de su caso. Contratar a un abogado puede resultar abrumador, pero no tiene por qué serlo. Desde el momento en que se pone en contacto con nuestro bufete hasta la resolución definitiva de su caso, nuestro objetivo es que el proceso le resulte sencillo y comprensible. No podemos cambiar el hecho de que la sucesión es un proceso largo y complicado, pero gracias a la «Diferencia de Werner Law Firm», nos esforzamos por hacer todo lo posible para mantenerte informado sobre tu caso en cada paso del camino. Mejoramos constantemente nuestros procesos y procedimientos para ofrecer una experiencia más ágil y tranquila al cliente. Nuestro objetivo es que sientas que te has quitado un peso de encima y que hemos hecho que todo el proceso sea sencillo.
Si se encuentra ante un asunto legal, le recomendamos que concierte hoy mismo una primera cita gratuita y se una a los numerosos clientes satisfechos que han contactado con el bufete Werner Law Firm.
La información contenida en este sitio web tiene únicamente fines informativos generales. Nada de lo que aparece en este sitio debe interpretarse como asesoramiento jurídico para ningún caso o situación concretos. Esta información no tiene por objeto establecer una relación abogado-cliente, y su recepción o consulta no constituye tal relación. Consulta aquí el aviso legal completo.
