«En fideicomiso» y «pagadero al fallecimiento» son dos formas habituales de transferir viviendas, vehículos, efectivo y cuentas bancarias. Sigue leyendo para conocer mejor las diferencias.
Los planes sucesorios pueden redactarse para transferir bienes y activos de una persona a otra tras su fallecimiento. No se limitan a los ricos y poderosos, y pueden ofrecer incluso a un patrimonio modesto ventajas considerables frente a morir intestado (sin testamento). Pero un plan sucesorio es mucho más que simplemente enumerar a sus familiares y anunciar a quién piensa legar la casa familiar o la granja.
La planificación patrimonial incluye diversos instrumentos diseñados para que el otorgante o el testador puedan personalizar y optimizar libremente la forma en que distribuyen sus bienes antes y después de su fallecimiento. Esto abarca activos financieros, bonos, acciones, inversiones, indemnizaciones de seguros de vida, saldos de cuentas de jubilación y cuentas de ahorro.
Las cláusulas especiales relativas a bonos, inversiones y cuentas financieras, en particular, le permiten transferir una cantidad considerable de dinero a una o varias personas sin que sea necesario que la cuenta pase primero por el proceso sucesorio.
Esto es importante porque el proceso de sucesión puede resultar costoso y prolongado, y cuanto más ligero sea el patrimonio total, más fácil resulta acelerar o «saltarse» el proceso de sucesión. Aunque los fideicomisos permiten transferir viviendas y vehículos, el efectivo y las cuentas bancarias pueden transferirse mediante designaciones de beneficiarios. Dos de las más habituales son la cláusula de pago tras el fallecimiento (POD) y «In Trust For» (ITF). Entonces, ¿en qué se diferencia «In Trust For» de «pagadero al fallecimiento»?
¿Qué es una cuenta ITF?
Una cuenta mantenida en fideicomiso a favor de un beneficiario se configura de manera similar a cualquier otro instrumento fiduciario, en el que el otorgante puede actuar como fideicomisario en beneficio del beneficiario, quien tiene un derecho de participación en la cuenta.
De este modo, el otorgante o el fideicomisario también puede desvincularse del contenido de la cuenta, ya que esta pasa a ser una entidad mantenida en fideicomiso para un beneficiario, en lugar de una cuenta de propiedad del otorgante. Esto actúa como una forma de protección patrimonial cuando se diseña deliberadamente con ese fin.
Protección patrimonial puede resultar útil en los casos en que se desee excluir bienes y cuentas del valor total del patrimonio para reducir el impuesto sobre el patrimonio en los estados donde no existe impuesto de sucesiones.
La protección del patrimonio también es importante en los casos en los que se puedan contraer deudas y no se quiera que la familia tenga que hacer frente a las reclamaciones de los acreedores. Desvincular una cuenta de tu nombre, manteniéndola en fideicomiso a favor de un beneficiario, puede ayudar a protegerla frente a las reclamaciones de los acreedores.
Al igual que cualquier otro fideicomiso, una cuenta ITF consta de tres elementos: el otorgante, el fideicomisario y el beneficiario. Una cuenta ITF requiere un fideicomisario designado, que puede ser el propio otorgante, aunque no es obligatorio que lo sea.
Los otorgantes o titulares de la cuenta constituyen el fideicomiso y designan a un fideicomisario. El fideicomisario sigue las instrucciones del otorgante y tiene un deber fiduciario para con el beneficiario designado de la cuenta. Una cuenta en fideicomiso puede tener varios beneficiarios. Entre los ejemplos de cuentas y activos que pueden mantenerse en fideicomiso a favor de un beneficiario se incluyen:
Al tratarse de un fideicomiso, una cuenta ITF ofrece una gran flexibilidad. Puedes dar instrucciones al fideicomisario para que retenga los fondos de la cuenta hasta que el beneficiario alcance un hito concreto, como terminar los estudios, cumplir una edad determinada o cumplir alguna otra condición.
También se puede encargar a los fideicomisarios que gestionen los activos del fideicomiso y hagan crecer el patrimonio de forma responsable. De este modo, también podrá proporcionar una renta pasiva a sus seres queridos tras su fallecimiento, utilizando el capital principal del fideicomiso como vehículo de inversión.
Puede informarse sobre cómo una cuenta en fideicomiso a nombre de un beneficiario puede servir para proteger y hacer crecer su dinero consultando con un profesional de la planificación patrimonial, un contable público certificado o un asesor financiero.
¿Qué es una cláusula de pago en caso de fallecimiento?
Otra forma de garantizar que el contenido de una cuenta pase inmediatamente a un ser querido (o a varios seres queridos) sin tener que pasar primero por el proceso sucesorio es mediante una cláusula de «pagadero al fallecimiento» (POD). Esto es similar a la cláusula de transferencia por fallecimiento que se puede aplicar a determinados bienes inmuebles y vehículos.
Al designar a un beneficiario para una cuenta o un instrumento financiero, este se convierte, de hecho, en el titular de dicha cuenta tras tu fallecimiento.
Esta transferencia no está sujeta al impuesto sobre donaciones, ya que se produce tras el fallecimiento. Aunque la cuenta está exenta de la sucesión, no queda excluida de la valoración total del patrimonio a efectos fiscales, a diferencia de lo que ocurre con una cuenta o un instrumento financiero incluido en un fideicomiso irrevocable, por ejemplo.
Asignar simplemente un beneficiario a una cuenta en lugar de constituir un fideicomiso para ella tiene sus pros y sus contras. Por un lado, es mucho más sencillo y, en muchos casos, puede ayudarte a conseguir el mismo resultado. Sin embargo, existen claras ventajas fiscales y opciones flexibles que podrías estar dejando de aprovechar.
Tanto si decides evitar la sucesión judicial mediante la designación de un beneficiario como si optas por un fideicomiso, es importante que analices detenidamente tus opciones. Los fideicomisos conllevan gastos continuos, como los honorarios del fideicomisario, mientras que la designación de un beneficiario no supone más que unos trámites para nombrar y verificar a la persona elegida.
«En fideicomiso» frente a «pagadero al fallecimiento»: no hay una solución perfecta
La situación financiera, las opciones y las circunstancias familiares de cada persona suelen ser totalmente únicas y requieren un enfoque personalizado. Quizás lo más adecuado para usted sea recurrir a la cláusula de pago tras el fallecimiento para distribuir su patrimonio entre sus seres queridos tras su muerte. Quizás lo mejor para usted sea confiar su patrimonio a un fideicomisario.
En cualquier caso, analizar a fondo su situación con un profesional siempre debe ser una prioridad absoluta a la hora de abordar un tema tan complejo como la elaboración de un plan sucesorio integral.
Además de abordar la mejor forma de transferir los activos financieros, los planes sucesorios también te ayudan a resolver las cuestiones fiscales estatales y federales a las que puedas enfrentarte, a gestionar las relaciones con determinados acreedores, a redactar unas instrucciones anticipadas en materia médica en caso de enfermedad crónica y mucho más. Si tienes más dudas sobre la diferencia entre «en fideicomiso» y «pagadero al fallecimiento», ponte en contacto con nuestro equipo.
