¿La planificación patrimonial es solo para personas adineradas?

Todo el mundo debería contar con un plan sucesorio. Sin embargo, si eres millonario, te conviene tener uno para proteger tu patrimonio. Los patrimonios de los millonarios suelen incluir varias viviendas, participaciones en empresas, colecciones de arte, joyas de gran valor y coches de colección. No obstante, un patrimonio más modesto, compuesto por una vivienda, cuentas de jubilación y el deseo de legar el patrimonio a los familiares, también requiere un plan sucesorio.

Un artículo reciente de Kiplinger, «Planificación patrimonial para millonarios», divide a las personas adineradas en varias categorías: personas con un patrimonio considerable, con activos líquidos de entre 100 000 y 1 millón de dólares; personas con un patrimonio elevado, con al menos 1 millón de dólares; personas con un patrimonio muy elevado, con al menos 5 millones de dólares; y personas con un patrimonio ultraelevado, con al menos 30 millones de dólares.

Independientemente de la categoría en la que te encuentres, necesitas un plan sucesorio para designar a personas de confianza que se encarguen de tus asuntos en caso de incapacidad o fallecimiento. Tu abogado especializado en planificación sucesoria sabrá qué documentos se utilizan en tu jurisdicción para dejar constancia de tus deseos y se asegurará de que estos se ajusten a la legislación local.

Un plan sucesorio necesita a una persona que actúe como un director de juego y sea capaz de coordinar a todos los profesionales de confianza de su equipo, incluidos un asesor financiero, un asesor fiscal y un abogado mercantil. Estas diferentes disciplinas deben trabajar en conjunto para que su plan sucesorio sea eficaz.

Todo el mundo debe disponer de ciertos documentos: un testamento, un fideicomiso revocable, poderes notariales para la gestión de las finanzas, poderes notariales para la atención médica y un testamento vital en el que se expresen los deseos relativos a los cuidados al final de la vida. Gracias a la información contenida en estos documentos, los albaceas y los familiares conocerán tus deseos, lo que evitará situaciones dolorosas a los familiares.

Una vez que empieces a trabajar con un abogado especializado en planificación patrimonial, tendrás que nombrar a un fideicomisario para que supervise los activos que se incluyan en el fideicomiso. Quizás prefieras nombrar a una entidad financiera si no quieres que un familiar o un amigo de confianza asuma esta función.

A menudo, a los empresarios les conviene más contar con un administrador profesional por varias razones. Si las entidades empresariales son grandes y complejas, ¿sabrá un familiar cómo gestionar los activos? ¿Podrá colaborar con el abogado especializado en planificación sucesoria, el abogado mercantil, el asesor financiero y el contable para administrar los activos en beneficio de los beneficiarios?

La planificación patrimonial para personas de todos los niveles de riqueza también implica la planificación fiscal. Esto es especialmente importante ahora, ante la posible expiración de la Ley de Recortes Fiscales y Empleo de 2017. Las exenciones del impuesto sobre el patrimonio se encuentran en máximos históricos: 13,61 millones de dólares para personas físicas y 27,22 millones de dólares para matrimonios. El 1 de enero de 2026, esas cifras se reducirán significativamente. Los impuestos estatales sobre el patrimonio pueden variar en función del lugar de residencia, especialmente si se vive en un estado cuyos niveles de impuestos sobre el patrimonio están vinculados a las exenciones del impuesto federal sobre el patrimonio.

Tu situación particular determinará qué tipo de fideicomiso o fideicomisos necesitas. Se podría utilizar un fideicomiso irrevocable de seguro de vida (ILIT) para ser titular de sus pólizas de seguro de vida, con instrucciones personalizadas sobre cómo desea que se distribuyan los fondos tras su fallecimiento. Supongamos que tiene un familiar con necesidades especiales. En ese caso, le convendrá un fideicomiso para necesidades especiales (SNT) que le proporcione apoyo financiero sin poner en riesgo su derecho a acceder a programas gubernamentales sujetos a condiciones de recursos.

Las donaciones a particulares y organizaciones benéficas tienen varios objetivos: excluir activos de tu patrimonio sujeto a impuestos, en el caso de las donaciones; obtener deducciones fiscales; y permitirte disfrutar de los frutos de tu generosidad mientras aún estás en vida.

Comunicar tus deseos a los beneficiarios mientras aún estás en vida suele ser una estrategia acertada para evitar malentendidos y resentimientos. No es necesario que des cifras concretas, pero al explicarles qué esperas conseguir con tus decisiones, es posible que los familiares se muestren menos propensos a enzarzarse en disputas. ¡Así podrán echarte la culpa a ti en lugar de entre ellos!

Si desea empezar a planificar su sucesión, podemos ayudarle a elaborar un plan que se ajuste a sus deseos y a su nivel de ingresos. Póngase en contacto hoy mismo con The Werner Law Firm. Nuestrosabogados especializados en sucesionesde Los Ángeles le guiarán en el proceso.

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Referencia: Kiplinger (19 de julio de 2024) «Planificación patrimonial para millonarios»