En la mente de la mayoría de la gente, la planificación patrimonial es un lujo exclusivo de los ricos, elaborada por abogados caros con el objetivo explícito de minimizar el coste de la transferencia de patrimonio de una generación a otra. Sin embargo, esta creencia generalizada malinterpreta el propósito y la utilidad de la planificación patrimonial en general, así como su aplicabilidad a la familia estadounidense media de clase media.
Para explicar por qué la planificación sucesoria no es solo cosa de ricos, debemos entender por qué una familia podría querer invertir en un documento que establezca cómo se repartirán sus bienes. El patrimonio neto medio de un hogar estadounidense es de 97 300 dólares, y en el caso de los propietarios de vivienda supera el doble de esa cifra.
Si bien los planes sucesorios ofrecen a los más ricos del país una forma de gestionar mejor las complejidades que conlleva la transferencia de millones, muchas familias de clase media siguen teniendo dificultades para decidir cuál es la mejor manera de repartir y transferir sus propios bienes, ya sea un coche, una vivienda, una modesta propiedad en alquiler, bonos, pólizas de seguro de vida, los saldos de sus cuentas bancarias, etc.
Un plan sucesorio no solo te permite designar un beneficiario para cada bien, controlando así quién de la familia recibe qué, sino que también te permite proteger tus bienes frente a los problemas de propiedad que puedan surgir en caso de volver a casarte, te permite proteger y designar un tutor para tus hijos menores de edad, y te permite proteger determinados bienes frente a las deudas.
Por qué la planificación patrimonial nos concierne a todos
La transferencia de activos y bienes no es precisamente sencilla. Los activos deben pasar por el proceso de sucesión, un trámite largo en el que un tribunal supervisa la distribución de la herencia. Los costes de la sucesión pueden ser enormes, por no hablar de los quebraderos de cabeza que pueden suponer las complicaciones, o de la tragedia que supone un malentendido sobre la titularidad de un bien (por ejemplo, títulos de propiedad enredados).
Cuando una persona fallece sin testamento ni ningún tipo de planificación sucesoria, todos sus bienes se distribuirán con arreglo a la ley de sucesión intestada, que suele establecer que aproximadamente la mitad de los bienes se destine al cónyuge y la otra mitad a los familiares más cercanos. Esto puede dar lugar a complicaciones si el fallecido se encontraba en proceso de divorcio pero aún no se había separado definitivamente, o si tenía una pareja de hecho.
Son innumerables los casos en los que una planificación deficiente —o la ausencia total de ella— ha supuesto para una familia un sufrimiento adicional, sumándose al estrés y al dolor que conlleva la pérdida de un ser querido, en forma de costes exorbitantes y complejos problemas legales relacionados con la transmisión de los bienes. Además, la legislación sobre sucesión intestada no tiene en cuenta el contexto de las relaciones familiares: el parentesco es el parentesco, incluso cuando los miembros de la familia llevan décadas sin dirigirse la palabra.
Para las familias estadounidenses de clase media, las herramientas de planificación sucesoria pueden constituir una forma sencilla y relativamente económica de evitar costes adicionales y preocupaciones en un momento delicado de sus vidas. Mediante un plan sucesorio integral, una pareja joven puede proteger a sus hijos, las parejas de edad avanzada pueden asegurarse de que el fruto de toda una vida de trabajo se distribuya adecuadamente entre los beneficiarios adecuados, y las relaciones familiares complejas pueden resolverse y plasmarse correctamente por escrito.
Planificación patrimonial a principios del siglo XXI. )
La planificación patrimonial puede ser ahora más importante que nunca. Las familias de clase media deben prestar más atención a la gestión de sus activos y asegurarse de que sus seres queridos reciban la mayor parte posible de ellos en caso de que fallezcan.
Por otra parte, se prevé que el envejecimiento de muchos baby boomers en los próximos 25 años dé lugar a la mayor transferencia generacional de riqueza a nivel nacional desde la fundación de los Estados Unidos, con un volumen estimado de 68 billones de dólares que pasarán de manos de las generaciones mayores a las más jóvenes.
Será necesaria una planificación cuidadosa para ayudar a las familias con dificultades a sacar el máximo partido a este dinero, y para ayudar a los jubilados de edad avanzada a proteger sus propiedades y sus fondos de jubilación de cara a su transmisión, no solo mediante testamentos, sino también gestionando los detalles más específicos de sus cuentas IRA y planes 401(k).
Dado que muchas personas se encuentran más endeudadas que nunca, los planes sucesorios resultan especialmente necesarios como forma de protección patrimonial para ayudar a proteger determinados bienes y activos de valor sentimental o vital (que no estén ya considerados exentos) frente a los acreedores.
Más allá de la gestión patrimonial y la evasión fiscal
Un plan sucesorio también puede desempeñar un papel fundamental a la hora de proteger a una persona frente al deterioro cognitivo o de garantizar que los tutores de un niño pequeño sean elegidos con cuidado. Los derechos de tutela siempre los decide un tribunal, pero un testamento puede utilizarse para proponer y elegir a un tutor, lo que influye en la decisión del tribunal.
Los documentos de representación, como los poderes notariales, son documentos de planificación patrimonial especialmente útiles para las personas mayores que desean asegurarse de que un ser querido en quien confían esté ahí para tomar decisiones importantes en materia financiera y sanitaria, en caso de que llegue el día en que ya no puedan tomarlas por sí mismas.
Mediante un poder notarial, una persona que prevé un deterioro cognitivo (o una discapacidad) puede decidir exactamente a quién quiere como representante y darle instrucciones sobre cómo desea que se le atienda, en lugar de dejar la decisión en manos de un tribunal.
Tomar decisiones sobre la atención médica a través de un plan sucesorio
Además del poder notarial, un plan sucesorio puede incluir un testamento vital. También conocido como «instrucciones previas de tratamiento», el testamento vital no tiene relación con un testamento convencional, sino que describe lo que una persona permite y lo que no en lo que respecta al tratamiento médico y la atención sanitaria, en función de diferentes situaciones hipotéticas.
Los testamentos vitales resultan especialmente útiles si se prevé padecer una enfermedad o afección concreta, o si se padece una enfermedad degenerativa o crónica y se desea evitar las medidas para salvar la vida por motivos personales o religiosos.
Prever lo imprevisto mediante la planificación patrimonial
La planificación sucesoria no es algo que concierna únicamente a las personas mayores. Especialmente ahora, dada la amenaza que supone una pandemia mundial, es importante que todos reflexionemos sobre cómo nuestra muerte podría afectar a nuestros seres queridos, tanto emocional como económicamente.
Un plan sucesorio es de carácter puramente preventivo y aborda un tema que ninguno de nosotros quiere tocar jamás —nuestra propia muerte—, pero se trata de un tema importante que reviste especial relevancia hoy en día, y del que deberíamos hablar con más frecuencia y seriedad.
¿Cómo quieres que se liquiden y distribuyan tus finanzas y tus bienes? ¿Qué puedes hacer para asegurarte de que tus hijos estén bien cuidados cuando ya no estés? ¿Estás seguro de que tus bienes caerán en buenas manos si te ocurriera algo? Estas son preguntas importantes a las que todos debemos enfrentarnos ahora mismo.
