Desheredar a un hijo + otras buenas razones para constituir un fideicomiso en vida

No todas las familias son armoniosas, ni todas las sucesiones son sencillas. Cuando las disputas familiares van más allá de simples rencillas, conviene ser más específico y tomar medidas de protección a la hora de planificar la sucesión.

Todos acabamos falleciendo algún día, pero si no se ejerce un control específico sobre cómo se distribuirán los bienes tras el fallecimiento, se corre el riesgo de dejar una parte considerable del patrimonio a personas a las que no se desea mantener.

Si tu situación patrimonial es complicada, está plagada de problemas familiares, incluye propiedades en varios estados y otras circunstancias similares, un fideicomiso en vida revocable puede resultarte una herramienta muy valiosa. Aunque la creación y el mantenimiento de los fideicomisos suelen ser costosos y su constitución lleva tiempo, incluso con ayuda profesional, hay muchos casos en los que merecen la pena.

Los fideicomisos en vida no solo son ideales para patrimonios con problemas familiares o activos complejos. Ofrecen otras muchas ventajas, como la protección de los activos frente a los acreedores, la privacidad frente al público y un mayor control sobre cómo (y cuándo) debe distribuirse su patrimonio.

¿Qué hace que un fideicomiso sea una herramienta eficaz para la planificación sucesoria?

Un fideicomiso es un acuerdo entre tres partes: el fideicomitente (usted, en representación de su patrimonio y de sus propios intereses), el fideicomisario (una persona a la que se le encomendará la gestión del patrimonio del fideicomiso tras su fallecimiento) y el beneficiario (o varios beneficiarios).

Los documentos del fideicomiso detallan cuáles son las funciones del fideicomiso y cómo deben distribuirse los activos que lo componen. Es importante señalar que existen fideicomisos de muy diversa índole. La distinción más importante es la que se establece entre un fideicomiso revocable y uno irrevocable.

¿Qué es un fideicomiso revocable?

Como su nombre indica, un fideicomiso revocable puede modificarse y revocarse. Sin embargo, existen limitaciones en cuanto a lo que puede lograr un fideicomiso revocable. Aunque todos y cada uno de los bienes aportados al fideicomiso forman parte efectiva del mismo y, técnicamente, ya no son de su propiedad, el contenido de un fideicomiso revocable sigue considerándose parte del patrimonio del fideicomitente a efectos fiscales.

Aunque un fideicomiso revocable te permite ejercer un mayor control sobre la distribución de los activos del fideicomiso tras tu fallecimiento, no te priva (técnicamente) del control ni de la propiedad de dichos activos, ni los protege frente a los acreedores.

¿Qué es un fideicomiso irrevocable?

Los fideicomisos en vida irrevocables son mucho más difíciles de anular, pero también funcionan de manera muy diferente. Por ejemplo, los activos incorporados a un fideicomiso en vida irrevocable ya no están totalmente bajo su control. Quedan efectivamente protegidos frente a los acreedores y ya no se tienen en cuenta a la hora de calcular el valor total de su patrimonio, lo que le permite reducir el tamaño de este sin verse obligado a vender bienes ni a donarlos por encima de los límites anuales del impuesto sobre donaciones.

Tanto los fideicomisos en vida irrevocables como los revocables le permiten transmitir sus bienes a sus seres queridos evitando el proceso de sucesión judicial, sin necesidad de recurrir a un testamento ni a otros documentos de planificación patrimonial. Los fideicomisos pueden mantenerse mucho tiempo después de su fallecimiento, lo que le permite crear un fondo para sus hijos con el fin de ayudarles a financiarse hasta que alcancen la mayoría de edad, o conservar su herencia hasta que hayan madurado lo suficiente como para hacer uso de ella.

Otros usos de los fideicomisos son:

• • Destinar una parte de tu patrimonio a obras benéficas.
  • Crear un fideicomiso para garantizar el cuidado continuo de tu mascota.
  • Repartir una herencia de forma desigual entre los herederos.
  • Proteger a los herederos despilfarradores repartiendo su herencia a lo largo del tiempo.
  • Y mucho más.

Fideicomisos en vida y sucesiones

Una de las principales razones para recurrir a un fideicomiso en vida es reducir al mínimo o incluso evitar el proceso de sucesión. Además de ofrecer un mayor control sobre la forma exacta en que deben distribuirse los bienes (incluida la posibilidad de desheredar por completo a los familiares), la capacidad de eludir o acelerar considerablemente el proceso de sucesión puede resultar de un valor incalculable en el caso de patrimonios grandes y complejos, cuya resolución ante el tribunal sucesorio suele requerir un tiempo mucho más prolongado.

El proceso sucesorio comienza cuando se presenta el certificado de defunción ante los tribunales competentes, tras lo cual un administrador designado por el tribunal (normalmente un familiar o alguien designado previamente por el difunto antes de su fallecimiento) debe clasificar y valorar los bienes del difunto. Si el fallecido tenía un testamento u otros documentos similares, dicho testamento debe ser validado mediante el proceso de sucesión antes de que el administrador lo ejecute. Si existen otros testamentos o declaraciones contradictorias, dichas disputas se llevarán ante el tribunal y se resolverán en consecuencia.

Una vez que queda claro el camino a seguir (con o sin testamento) y se han liquidado todas las deudas, se distribuyen los bienes de la herencia en consecuencia. En total, este proceso suele durar al menos un año, aunque puede prolongarse mucho más en casos complejos. Cuanto más tiempo lleva, más caro resulta, ya que el proceso sucesorio suele requerir la asistencia de un abogado especializado en sucesiones con experiencia para ayudar a resolver cuestiones complejas, especialmente en el caso de herencias más complicadas.

Los activos de un fideicomiso en vida eluden por completo el proceso sucesorio, ya que se separan del resto del patrimonio y se transfieren automáticamente al beneficiario tras el fallecimiento del fideicomitente (dependiendo del fideicomiso).

Fideicomisos en vida e incapacidad

Otra de las razones por las que los fideicomisos en vida son una excelente opción para los activos de gran valor es que ofrecen flexibilidad a la hora de distribuir los activos. En lugar de esperar al fallecimiento del fideicomitente, los fideicomisos pueden ejecutarse tan pronto como este quede incapacitado de forma permanente.

Sin un fideicomiso, si en algún momento no pudieras ocuparte de tus activos financieros, personales o inmobiliarios, a menudo la única opción que le queda a la familia es acudir a los tribunales para nombrar a un tutor. Esto puede resultar humillante, ya que implica que se haga pública una cantidad considerable de información personal y financiera.

Sin embargo, los fideicomisos en vida te permiten garantizar que, si alguna vez quedas incapacitado o se te declara incapaz de seguir gestionando tus bienes, estos serán administrados y gestionados por el fideicomisario de tu fideicomiso, siempre y cuando, para empezar, se hayan transferido a dicho fideicomiso.

La constitución y el mantenimiento de un fideicomiso pueden resultar costosos, dependiendo del lugar donde se constituya y del tipo de fideicomiso que se elija. Sin embargo, a pesar de los costes iniciales, un fideicomiso en vida correctamente constituido puede merecer mucho la pena.