En lo que respecta a la planificación patrimonial, la complejidad de su plan patrimonial debería, por lo general, ajustarse a la complejidad de su patrimonio. Es cierto que los patrimonios más pequeños y sencillos requieren planes más modestos y sencillos, pero la planificación patrimonial, la sucesión y la gestión del legado abarcan mucho más que un simple testamento.
En la mayoría de los casos, no es necesario que tu abogado se esforce al máximo para crear varios fideicomisos complejos a tu nombre. Sin embargo, tampoco es buena idea descargar una plantilla gratuita de Internet y utilizarla como base para tu planificación patrimonial. Lo más seguro es encontrar un término medio, aprovechando los conocimientos jurídicos y la experiencia de tu profesional de planificación patrimonial, al tiempo que insistes en un plan adaptado a tus necesidades, y solo a tus necesidades.
Aunque la mayoría de las personas no necesitan planes sucesorios que tengan en cuenta el límite actual de exención del impuesto federal sobre sucesiones ni que oculten sus activos a numerosos acreedores, sí desean tener control sobre cómo se distribuirán sus bienes, quién se hará cargo de sus hijos menores y quién se ocupará de las decisiones financieras que haya que tomar tras su fallecimiento. Los planes sucesorios van más allá de la mera herencia.
Planificación patrimonial, fallecimiento y autodeterminación
Las herramientas de planificación patrimonial tienen por objeto establecer los medios mediante los cuales las personas pueden decidir cómo su legado seguirá afectando a los demás tras su fallecimiento. Además, les otorgan un mayor grado de libertad a la hora de decidir cómo se gestionarán sus bienes y su autonomía en caso de que, aunque sigan con vida, se encuentren en situación de incapacidad mental.
Mediante las herramientas de planificación patrimonial, puedes designar a la persona que se encargará de tomar decisiones financieras y médicas fundamentales en caso de que tú no puedas hacerlo por ti mismo. A través de instrumentos como los fideicomisos, puedes confiar tus bienes muebles e inmuebles a otras personas para que los administren y los custodien hasta tu fallecimiento.
Mediante un plan sucesorio elaborado por profesionales y bien diseñado, podrá asegurarse de que sus hijos sean criados por familiares cariñosos y de que cuenten con apoyo económico hasta bien entrada la edad adulta gracias al fruto de su trabajo. Con el plan adecuado, podrá ahorrarle a su familia mucho tiempo y problemas, minimizando los efectos de una sucesión complicada, especialmente si posee propiedades en varios estados o si mantiene una relación tensa y conflictiva con otros miembros de su familia.
Un testamento básico es un paso en la dirección correcta, teniendo en cuenta que una abrumadora mayoría de los adultos estadounidenses no cuenta con ningún tipo de planificación sucesoria, a pesar de reconocer que es importante. Sin embargo, un testamento tiene sus limitaciones.
Qué puede y qué no puede hacer un testamento básico
Un testamento te permite:
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- Determina quién recibe qué, incluyendo a aquellas personas que, técnicamente, no tienen derecho a heredar.
- Determina quién no recibe nada, lo que te permite excluir a determinadas personas hasta cierto punto.
- Decida quién será el tutor de sus hijos menores de edad hasta que alcancen la mayoría de edad.
- Decida quién debe encargarse de ejecutar su testamento.
- Eximir del depósito de garantía al albacea, lo que puede resultar útil para reducir los costes si se trata de un amigo de confianza de la familia o de un pariente.
- Incorporar los bienes a un fideicomiso en vida.
Sin embargo, un testamento básico no puede:
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- Los bienes donados que quedan excluidos del proceso de sucesión, como los bienes a nombre de varios titulares, los bienes con beneficiarios designados o las cuentas con beneficiarios designados (seguros de vida, saldos de fondos de jubilación, cuentas bancarias con la cláusula «pagaderas al fallecimiento»).
- Distribuir los bienes que ya se encuentran en un fideicomiso en vida.
- Conceder acceso a una cuenta bancaria o a los fondos legados a cualquier beneficiario (en su lugar, el albacea deberá transferir los fondos según corresponda).
- Indique cómo desea que se le entierre o se le rinda homenaje, ya que los testamentos suelen tramitarse tras la ceremonia fúnebre y, además, no existe una «lectura del testamento» oficial. Lo mejor es hablar de los preparativos del funeral con su familia antes de fallecer o dejar instrucciones por escrito en otro lugar.
- Reducir los impuestos sobre sucesiones. Dependiendo del estado en el que se encuentre, es posible que su patrimonio tenga que pagar impuestos antes de su distribución. La exención del impuesto federal sobre sucesiones es de 11,4 millones de dólares por persona en 2019, pero las exenciones estatales pueden ser inferiores. Actualmente, en el estado de California no existe impuesto estatal sobre sucesiones.
- Evitar la sucesión judicial. El proceso de sucesión judicial no puede evitarse mediante un testamento y, aunque quizá no sea necesario, a algunas herencias les conviene evitarlo para reducir los costes.
Más allá de la muerte: cómo afrontar la incapacidad
Los planes sucesorios suelen incluir instrumentos que no son necesariamente importantes en el momento del fallecimiento de una persona, pero que resultan mucho más fundamentales para preservar sus decisiones y su dignidad en vida. Los documentos de poder notarial duradero, los fideicomisos en vida y los testamentos vitales (o instrucciones anticipadas de atención médica) son herramientas que permiten a personas de confianza tomar decisiones críticas sobre la gestión de la salud, las finanzas o los activos de una persona, o que ayudan a los profesionales médicos a evitar tratamientos a los que un paciente inconsciente o incapacitado no habría dado su consentimiento.
Mediante un poder notarial duradero, se otorga a una persona de confianza (a menudo el cónyuge o la pareja) el derecho a tomar decisiones financieras o médicas en nombre del poderdante. Mediante un fideicomiso en vida, los bienes incorporados al fideicomiso son gestionados automáticamente por el fideicomisario en caso de que el fideicomitente quede incapacitado o sea mentalmente incapaz de administrar dichos bienes.
Un documento de voluntades anticipadas o un testamento vital garantiza que usted conserve el derecho a decidir sobre los cuidados que reciba al final de su vida, sin necesidad de estar presente, ni física ni mentalmente, para hablar de dichos cuidados con su profesional sanitario. Estas herramientas, y otras similares, ayudan a garantizar que sus bienes y su cuerpo sean tratados según sus deseos, incluso si no puede expresarse por sí mismo.
Aunque los testamentos tienen su lugar y su finalidad, no siempre son lo suficientemente exhaustivos como para constituir el único elemento de la planificación sucesoria de una persona. Por otra parte, es posible que un plan sucesorio recargado y complejo tampoco sea lo que usted necesita. Es importante consultar a un profesional en materia de planificación sucesoria antes de tomar cualquier decisión importante.
Herramientas eficaces como los fideicomisos en vida pueden resultar útiles en muchos casos, pero no siempre son necesarias. Un abogado especializado en planificación sucesoria puede ayudarle a abordar estas cuestiones y a elaborar un plan a medida.
