Modificaciones en la planificación patrimonial que hay que realizar antes, durante y después del divorcio

Independientemente del resultado, el divorcio es un proceso arduo. Incluso cuando ambas partes llegan a un acuerdo amistoso, las repercusiones emocionales y económicas del divorcio suelen ser enormes. Dada la delicada naturaleza del proceso, es lógico que algo tan secundario como la planificación sucesoria sea lo último en lo que piensa la mayoría de la gente. Sin embargo, los planes sucesorios se ven muy afectados por el matrimonio (y el posterior divorcio).

En caso de que te ocurriera algo, unas pequeñas discrepancias en las actualizaciones de tu plan sucesorio podrían hacer que tu excónyuge tenga derecho a heredar la totalidad de tu patrimonio (o la mitad de tus bienes, si no dispones de un plan sucesorio). Dicho esto, es importante actualizar tu plan sucesorio antes, durante y después del divorcio. De este modo, te asegurarás de que refleje con exactitud tus deseos actuales y tus beneficiarios, y de que anule las versiones anteriores.

Conceptos básicos sobre la planificación patrimonial

Los planes sucesorios pueden adoptar diversas formas y tamaños. El elemento más importante de un plan sucesorio es el método mediante el cual se designan los beneficiarios de los activos y bienes. Para la mayoría de las personas, la forma más sencilla de hacerlo es mediante un testamento. A pesar de lo que su nombre indica, su «testamento» no tiene por qué ser el último: simplemente anula todos los demás testamentos firmados anteriormente.

Por lo general, los testamentos no se pueden redactar y certificar ante notario por capricho. Existe un proceso para dar validez a un testamento, y este incluye la presencia de testigos durante la firma del mismo. De lo contrario, se necesitará un documento independiente, firmado y atestiguado, para dar validez a un testamento firmado anteriormente.

Los testamentos ofrecen muchas ventajas con respecto a dejar que tu patrimonio se distribuya automáticamente según la legislación estatal. Por un lado, puedes designar a los beneficiarios. A falta de un plan sucesorio, la legislación estatal determina quién hereda y quién no, así como la cuantía de la herencia. Testamentos:

• • • Te permite incluir a personas que no se consideran familiares
    • Determina qué corresponde a cada beneficiario
    • Otorgar a los padres de menores la facultad de designar a un tutor (lo cual influye considerablemente en la decisión del tribunal sobre la residencia en caso de fallecimiento)

Sin embargo, los testamentos no lo regulan todo. Hay determinados bienes y cuentas que se transfieren automáticamente a los beneficiarios designados tras el fallecimiento, entre los que se incluyen (entre otros):

• • • Pólizas de seguro de vida
    • Planes y cuentas de jubilación
    • Bienes designados como «transferencia por causa de muerte» (TOD)
    • Cuentas pagaderas al fallecimiento (POD)

Los fideicomisos son un conjunto de instrucciones legales establecidas entre el otorgante, el fideicomisario y el beneficiario, que se utilizan para administrar y transferir bienes en caso de fallecimiento o incapacidad. Aunque los fideicomisos ofrecen mayores opciones para la transferencia de patrimonio, no permiten designar un tutor para los hijos y su constitución y mantenimiento resultan costosos.

No todos los documentos de planificación sucesoria se centran en la distribución de los bienes y la propiedad tras el fallecimiento. Algunos documentos protegen los deseos y las instrucciones tanto en lo que respecta a las decisiones financieras como a los cuidados a largo plazo en caso de incapacidad.

Es habitual que las parejas casadas dejen una parte considerable de su patrimonio a su cónyuge. Los cónyuges también se benefician de las exenciones fiscales del impuesto federal sobre sucesiones (también conocido como impuesto sobre donaciones), así como del impuesto sobre la renta en el caso de transmisiones patrimoniales de mayor cuantía. Muchos planes sucesorios se redactan teniendo en cuenta expresamente el estado civil de la persona.

Antes, durante y después del divorcio Consideraciones

Antes de que se formalice el divorcio, existe la posibilidad de que se transfieran activos y bienes a tu cónyuge, lo que puede afectar de manera fundamental a tu estrategia de planificación patrimonial y requerir una revisión profunda. También es importante saber que, aunque algunos estados prohíben que los excónyuges hereden en virtud de testamentos y fideicomisos, la herencia de planes 401k y seguros de vida está sujeta a la sucesión judicial. Se recomienda actualizar tu plan, revisar los fideicomisos y testamentos durante el divorcio, y hacer un inventario de los activos con un beneficiario designado.

Antes de realizar cambios radicales, consulte con un abogado especializado en planificación sucesoria para revisar cualquier acuerdo prenupcial o posnupcial que usted y su cónyuge hayan firmado. Si desea modificar algún aspecto de su plan sucesorio, debe asegurarse de que los cambios se ajusten a las normas establecidas en los acuerdos firmados anteriormente. Una vez que haya determinado qué puede y qué no puede modificar, revise cada parte del plan sucesorio. Algunos aspectos que debe tener en cuenta son:

• • • Beneficiarios que figuran en las cuentas bancarias
    • Beneficiarios que figuran en los títulos de propiedad de vehículos y en las escrituras de propiedad inmobiliaria
    • Beneficiarios titulares de cuentas de ahorro
    • Pólizas de seguro de vida y planes de jubilación
    • Testamentos, fideicomisos en vida y fideicomisos testamentarios
    • Poder notarial duradero (es posible que hayas designado a tu excónyuge como apoderado)
    • Testamentos vitales

Si designa a su hijo como beneficiario, tenga en cuenta que su excónyuge podría ser el único tutor de su hijo. Por lo tanto, este tendría el control de su herencia hasta que el menor alcance la mayoría de edad. Una forma de evitar esto es mantener los activos en manos de un fideicomisario designado, hasta que el menor bajo fideicomiso alcance la mayoría de edad. Aunque se haya excluido a tu excónyuge de tu testamento, puede ocurrir cualquier cosa durante el propio proceso de divorcio. Nunca es aconsejable confiar en la legislación estatal para proteger los activos.

Protección de las actualizaciones y modificaciones del plan sucesorio

Modificar un testamento durante o después de un divorcio suele requerir una redacción completa del mismo. Revisar cada título y cada mención a los beneficiarios designados puede resultar, además, una tarea laboriosa y complicada. Para garantizar que sus deseos y sus bienes se transfieran sin problemas tras su fallecimiento, consulte con un profesional del ámbito jurídico para que revise las actualizaciones y modificaciones de su plan sucesorio.