Cuatro cambios fiscales de 2019 que debes conocer

Llevar a cabo la preparación de la declaración de la renta ya puede resultar frustrante y suponer mucho trabajo. Pero rellenar los formularios y luego tener que volver a hacerlo todo porque no estabas al tanto de los cambios en la legislación fiscal es aún peor. Conocer la legislación fiscal vigente para 2019 es la mejor manera de evitar cometer errores en tu declaración o cometer errores costosos que te hagan perder mucho tiempo.

Si no sabes qué te espera mientras te preparas para la campaña fiscal de 2019, lo mejor es que consultes a un profesional del derecho, que te puede ahorrar tiempo y dinero. En cualquier caso, infórmate en tu estado para conocer los cambios en la legislación local, además de las novedades a nivel federal. Si solo tienes que hacer unos pocos cambios en tu declaración, aquí tienes algunas novedades con las que debes familiarizarte antes de ponerte manos a la obra con todos esos recibos.

1.) Pagos de pensión alimenticia y deducciones por gastos de manutención de los hijos

Los impuestos pueden resultar complicados para las familias monoparentales que pagan o reciben una pensión alimenticia. En ocasiones, tus ingresos o tu lugar de residencia pueden influir en tu declaración de la renta a la hora de realizar estos pagos. Las definiciones del estado civil a efectos fiscales y la identificación de los cuidadores también pueden variar.

Si has contado con la deducción de la pensión alimenticia como ingreso para obtener una declaración de la renta favorable, 2018 es el último año en el que podrás hacerlo. Sin embargo, si tu divorcio y el de tu cónyuge se hizo oficial en diciembre de 2018, podrás beneficiarte de dicha deducción. No obstante, incluso si modifica un divorcio anterior a 2019 u obtiene el divorcio después del 1 de enero de 2019, la posibilidad de utilizar la pensión alimenticia como deducción fiscal desaparece. Tenga esto en cuenta al planificar su presupuesto para 2019 y sus planes para la declaración de la renta de 2020; es probable que no sea tan elevada como está acostumbrado.

En lo que respecta a las deducciones por gastos de guardería, entre 2018 y 2025 se aplica una deducción personal de 4050 dólares. Sin embargo, la próxima reforma fiscal la suprime por el momento. Al mismo tiempo, es importante que los padres sigan incluyendo a los dependientes menores de 18 años, ya que la deducción fiscal por hijos se ha duplicado, pasando de mil a dos mil dólares. Si no cumple los requisitos para el crédito de dos mil dólares, puede solicitar un crédito fiscal de 500 dólares.

En total, no se puede solicitar una deducción superior a 3000 dólares por una persona que cumpla los requisitos o a 6000 dólares por dos. Para poder optar a ella, su hijo a cargo debe ser menor de 13 años en el momento en que se prestó la asistencia. También pueden optar a ella aquellas personas cuyos cónyuges no puedan valerse por sí mismos, ya sea física o mentalmente, y que hayan convivido con ellos durante al menos seis meses.

Los ingresos influyen en este caso: la deducción por gastos de guardería desaparecerá por completo para las parejas casadas cuyos ingresos conjuntos superen los 400 000 dólares. Los padres solteros que ganen 200 000 dólares al año también se verán afectados. Si tus ingresos anteriores eran de 110 000 dólares como pareja y de 75 000 dólares como padre soltero, el año pasado cumplías los requisitos. Sin embargo, ya no es así.

2.) Cambios en los tipos impositivos

Todos hemos oído hablar de los cambios en los tramos impositivos en lo que respecta a la renta bruta ajustada. Este ha sido quizá el cambio más radical que ha introducido hasta ahora la Administración Trump en materia de recortes fiscales. La mayoría de los tramos se han reducido. Las deducciones fiscales también han cambiado. Las retenciones fiscales federales aún se encuentran en proceso de aclaración.

Los nuevos tramos son bastante claros, pero sigue siendo objeto de debate cuánto deberían apartar los contribuyentes para hacer frente a posibles cargas fiscales una vez evaluados los ingresos y los gastos. Los distintos asesores tienen opiniones diferentes; las tablas revisadas presentadas por el IRS se facilitaron a los empleadores a principios de 2018, pero a algunos les preocupa si se están aplicando correctamente o no. Algunos empleados empezaron a notar cambios ya en febrero de 2018, pero aquellos cuyos empleadores puedan haberlas aplicado incorrectamente podrían llevarse una sorpresa.

Es probable que los trabajadores a los que se les aplicó una retención salarial hayan visto aumentar sus ingresos a principios de 2018. Sin embargo, esto podría significar que el cheque de la devolución de impuestos que esperaban recibir sea menor. Mientras que algunas familias agradecen disponer de sus ingresos tan pronto como los ganan, otras podrían haber contado con una devolución importante a principios de año para realizar inversiones o saldar deudas. Comprender plenamente el impacto de estos cambios puede ayudar a amortiguar el golpe si los recortes fiscales han generado confusión.

3.) Han disminuido las deducciones estándar por gastos médicos y benéficos

Las personas que se ven abrumadas por el peso de las elevadas facturas médicas encontrarán cierto alivio en sus declaraciones de la renta de 2018. Este año, el límite para deducir los gastos sanitarios ha bajado del 10 % a un 7,5 % provisional. No obstante, los contribuyentes deben seguir cumpliendo el umbral de la deducción estándar para poder detallar y deducir los gastos médicos de sus impuestos.

A medida que se acerca el final del año, la mayoría de los estadounidenses reciben una avalancha de solicitudes de donaciones por parte de sus organizaciones benéficas favoritas. Algunos dependen de la deducción fiscal por donaciones benéficas para alcanzar el umbral que marca la diferencia entre poder detallar las deducciones y no tener derecho a hacerlo. No alcanzar el umbral de la deducción estándar puede salir caro a la hora de presentar la declaración de la renta. Algunos asesores sugieren aumentar las donaciones a organizaciones benéficas para alcanzar dicho umbral.

4.) Modificaciones en el Código Fiscal relativas a los ingresos empresariales

Una vez más, el nivel de ingresos es la clave para determinar si los cambios en la legislación fiscal se aplican a los ingresos de tu negocio, incluso si trabajas por cuenta propia a tiempo parcial. Quienes tengan una sociedad de tipo S, una empresa unipersonal o una sociedad de responsabilidad limitada tienen ahora más libertad para deducir los gastos relacionados con la gestión de su negocio. Algunos empresarios pueden deducir hasta el cien por cien de la amortización de los activos nuevos que hayan adquirido en 2018, pero debe poder demostrarse que su negocio es rentable.

Sin embargo, esta ventaja solo se aplica al equipo adquirido por la empresa —y no por el propietario a título individual— a partir de finales de septiembre de 2017. Los cambios en el impuesto federal sobre la renta también afectan a las empresas unipersonales y a las pequeñas empresas. Suponiendo que dichas empresas hayan obtenido beneficios, su tipo impositivo federal podría reducirse hasta un 20 %.