La toma de decisiones acertadas en materia de fideicomisos en vida tiene repercusiones financieras duraderas

La planificación sucesoria puede ser un tema complicado. Para algunos, las opciones son sencillas y claras. Sin embargo, hay factores que pueden convertir rápidamente un tema sencillo y claro en una cuestión que requiere mucha investigación y un intenso debate.

En lo que respecta a la planificación sucesoria, los dos factores principales son la naturaleza y el volumen de su patrimonio, así como la naturaleza y el tamaño de su familia. Las relaciones familiares complicadas, los problemas con el cónyuge o con los hijos, y una situación confusa en cuanto a la titularidad o a los activos, que pueden estar vinculados de diversas formas, pueden convertir la planificación sucesoria en una pesadilla para alguien sin experiencia que no esté familiarizado con el tema.

Una de las principales dudas que se plantean muchas personas a la hora de gestionar su patrimonio futuro en caso de fallecimiento es la elección entre un testamento sencillo y un fideicomiso en vida, más complejo. Ambos tienen sus ventajas e inconvenientes, pero decidir entre ellos implica sopesarlos y ver cuál es la opción que mejor se adapta a tus necesidades. En este sentido, esto es lo que tú y tu asesor financiero debéis saber sobre los fideicomisos en vida.

Un fideicomiso en vida puede evitar la sucesión judicial

En lo que respecta a los fideicomisos en vida, su mayor ventaja y su aspecto más valioso es que eliminan el largo y engorroso proceso de la sucesión judicial. La sucesión judicial implica la investigación y la validación de un testamento, así como la ejecución de su contenido a través de un administrador o albacea designado por el tribunal.

En todos los estados existe un plazo mínimo para el proceso sucesorio, que se rige por la normativa sucesoria propia de cada estado. En California, el proceso sucesorio debe durar un mínimo de seis meses. El objetivo es dar tiempo a los acreedores para que presenten sus reclamaciones contra la herencia, para que el tribunal sucesorio las evalúe y las declare válidas, y para saldar cualquier deuda que el difunto pudiera tener antes de su fallecimiento.

Cuanto mayor sea el patrimonio, más tiempo durará la tramitación sucesoria. Cuanto más controvertido sea el testamento, más tiempo durará la tramitación sucesoria. La tramitación sucesoria no es solo el lugar donde se examinan los testamentos, sino también donde se pueden impugnar: un familiar en conflicto puede impugnar un testamento y presentar otro diferente, o solicitar que se ignore un testamento alegando que se redactó bajo coacción o en un momento en que el testador carecía de capacidad mental suficiente, siempre que existan pruebas que respalden tales acusaciones.

Aunque todo salga bien, el proceso dura al menos seis meses. Comienza con la presentación de toda la documentación necesaria y la solicitud de apertura de la sucesión mediante un certificado de defunción oficial. Una vez iniciada la sucesión, el tribunal debe nombrar a un administrador (normalmente alguien mencionado en el testamento o cualquier persona apta para asumir esa función) y, a continuación, el proceso continuará hasta que el patrimonio se haya distribuido íntegramente entre los acreedores y los herederos, de conformidad con el testamento y la ley.

Si no existe testamento, el tribunal sucesorio se encargará de supervisar el proceso de sucesión de acuerdo con las leyes de sucesión legítima del estado. La sucesión legítima establece cómo se distribuye el patrimonio entre los herederos si no se ha redactado o no se ha encontrado ningún testamento.

Los fideicomisos en vida eluden este requisito y pueden distribuir los activos mucho más rápidamente de lo que lo haría un tribunal. Aunque los activos de un fideicomiso en vida deben distribuirse, no existe ningún plazo para ello ni es necesario recurrir a un tribunal especial. Una vez que el fideicomitente haya fallecido o se encuentre en situación de incapacidad permanente (por ejemplo, en estado vegetativo), el administrador del fideicomiso en vida o el fideicomisario sucesor se encargará de que los activos del fideicomiso se distribuyan según lo acordado.

Del mismo modo, los acreedores pueden seguir reclamando el patrimonio incluso después del fallecimiento del fideicomisario. Un fideicomiso en vida revocable no ofrece protección patrimonial. Un fideicomiso en vida irrevocable (que no puede modificarse y que transfiere de forma permanente la propiedad de los bienes del fideicomitente al fideicomiso) sí ofrece protección patrimonial, pero puede que no sea siempre la mejor opción. La elección entre ambos es un tema que dejaremos para otra ocasión.

Los fideicomisos en vida son privados

Un aspecto de los testamentos clásicos que a menudo se pasa por alto es que estos son documentos de dominio público. Durante el proceso de sucesión, el testamento queda a disposición de cualquiera que solicite consultarlo, lo que significa que también puede hacerse pública la composición de tu patrimonio.

Para proteger la privacidad de su patrimonio y sus asuntos financieros en general, así como para evitar que sus últimas voluntades se hagan públicas, opte por un fideicomiso en vida. A través de un fideicomiso, todos sus deseos y activos quedan protegidos, y nadie ajeno a su familia ni a la Agencia Tributaria (IRS) tendrá conocimiento del contenido de su patrimonio.

Los fideicomisos en vida no pueden designar tutores

Los fideicomisos en vida presentan una serie de inconvenientes, entre ellos el hecho de que su constitución adecuada puede resultar complicada y costosa, sobre todo si no has organizado meticulosamente toda la documentación. Debes modificar la titularidad de cualquier activo importante y seguir el proceso de dotación del fideicomiso.

Sin embargo, aparte de esa conocida salvedad, los fideicomisos tampoco permiten designar tutores. En un testamento se puede nombrar a un tutor para los hijos y personas a cargo tras el fallecimiento, pero en un fideicomiso, cualquier referencia de este tipo tiene carácter meramente indicativo y no es legalmente vinculante.

Cuando se trata de la planificación patrimonial, tomar la mejor decisión posible puede resultar complicado. No hay reglas rápidas ni sencillas: la mejor manera de organizar tu patrimonio y planificar la herencia de tu familia es mediante un análisis minucioso de la legislación de tu estado y de tu propia situación financiera.

Con un experto a tu lado, podrás evitar los errores más comunes y sentirte más seguro con el plan que elijas. Es de vital importancia planificar ahora: el futuro es incierto y contar con un plan sólido para lo imprevisto es siempre lo más sensato. Tómate tu tiempo y analiza tus opciones. Aunque los fideicomisos en vida son extremadamente flexibles y útiles para evitar la sucesión judicial, su correcta ejecución requiere tiempo.

Además, es posible evitar la sucesión judicial, sí, pero no es obligatorio hacerlo. Si no le importa que se hagan públicos sus activos y su patrimonio y este es de cuantía reducida (inferior a 150 000 dólares), existe la opción de agilizar el proceso de sucesión tras su fallecimiento, reduciendo así el impacto que esta dura experiencia puede tener en una familia en duelo. Sin embargo, incluso en ese caso, es más prudente consultar con un experto antes de redactar su testamento y elegir otras herramientas de planificación patrimonial.