Las cuentas de jubilación pueden ser una excelente forma de asegurarte de que dispones de unos ahorros sólidos a medida que envejeces, y si por casualidad falleces y queda algo en la cuenta, ese dinero se destinará a tus seres queridos. Pero, ¿a cuáles? Ahí es donde cobra importancia designar un beneficiario de jubilación para tus distintos activos y cuentas.
Las cuentas IRA y otros planes de jubilación te permiten designar beneficiarios principales y beneficiarios suplentes (en caso de que tus beneficiarios principales fallecieran). Por lo tanto, cualquier saldo restante en la cuenta se transfiere directamente a tus seres queridos sin complicaciones ni trámites, sin interferencias importantes y sin necesidad de pasar por el proceso de sucesión. Sin embargo, tienes una alternativa a la simple designación de una persona como beneficiario: si así lo deseas, puedes designar un fideicomiso como beneficiario de tu plan de jubilación.
A diferencia de limitarse a dotar un fideicomiso con los activos de tu cuenta IRA, designar a un fideicomiso como beneficiario de tu plan de jubilación te permite controlar cómo se distribuye o incluso cómo se utiliza tu patrimonio tras tu fallecimiento. Esto limita el acceso a la herencia y te permite decidir qué se hará con los activos de tu cuenta IRA una vez que ya no estés.
¿Qué opciones tienes para designar a un beneficiario de tu plan de jubilación?
Los beneficiarios de una cuenta de jubilación, o de cualquier otra cuenta, suelen ser personas físicas y fideicomisos (aunque existen otras opciones). En el caso de las cuentas de jubilación, los cónyuges y los hijos son los beneficiarios más habituales. Esto tiene sentido en la mayoría de los casos, pero hay que tener en cuenta ciertas consecuencias.
Las pólizas de seguro de vida y las cuentas de jubilación son ejemplos de cuentas que suelen contratarse pensando, en última instancia, en los beneficiarios; aunque está claro que las cuentas de jubilación existen para ayudar a acumular unos ahorros sólidos para cuando te jubiles, a menudo se da por sentado que una parte de tu cuenta irá a parar a tus seres queridos cuando fallezcas. Por eso, es importante designar a las personas adecuadas.
Miembros de la familia
Si falleces sin haber designado a ningún beneficiario para tu plan de jubilación, los activos pasarán a formar parte de tu patrimonio y quedarán sujetos al proceso de sucesión; además, dependiendo del estado en el que te encuentres y del valor de tu patrimonio, es posible que también haya que tener en cuenta los impuestos sobre sucesiones. Es mucho más fácil y práctico designar beneficiarios directamente. Pero, ¿a quién designar?
La familia es la opción más obvia, pero también se puede optar por organizaciones benéficas, instituciones o amigos. En general, los cónyuges son la opción más económica, ya que no están obligados a recibir pagos sujetos a impuestos, aunque esto también depende de su edad. Tu asesor fiscal puede informarte con más detalle sobre cómo funcionan los impuestos a la hora de invertir para tu jubilación y, en su momento, transmitir tus activos a tu familia.
Beneficiarios más jóvenes
Si decides nombrar beneficiarios a amigos o familiares más jóvenes, es importante que tengas en cuenta que esto podría obligarles a pagar el impuesto sobre sucesiones por su patrimonio, en caso de que la herencia sea lo suficientemente cuantiosa. Asegúrate de hablar sobre estos asuntos con tus posibles herederos para garantizar que dispongan del tiempo necesario para planificarlo todo adecuadamente.
Otra consecuencia es que los planes 401(k), las cuentas IRA y la mayoría de los demás planes de jubilación exigen que los beneficiarios retiren la totalidad de los activos de la cuenta en un pago único, lo que les obliga a pagar el impuesto sobre la renta por el importe total. La alternativa consiste en recibir distribuciones anuales sujetas a impuestos dentro de ciertos límites establecidos.
Si ha designado a sus hijos como beneficiarios de contingencia y estos van a heredar la totalidad de su cuenta de jubilación antes de alcanzar la mayoría de edad, no podrán aceptar la herencia, lo que puede generar problemas financieros y jurídicos, ya que será necesario constituir una entidad independiente que se encargue de gestionar adecuadamente los fondos hasta que los beneficiarios designados alcancen la mayoría de edad.
Un último problema es cómo distribuir de la mejor manera posible tus bienes a un beneficiario que no tiene la capacidad de valerse por sí mismo debido a un comportamiento financiero imprudente en el pasado, a problemas económicos o a discapacidades mentales. La constitución de un fideicomiso a nombre del beneficiario puede resolver muchos de estos problemas. Los fideicomisos están diseñados de tal manera que los fideicomitentes pueden adaptar el acuerdo según sus necesidades, lo que les permite ejercer un gran control sobre muchos de sus bienes incluso mucho tiempo después de su fallecimiento.
¿Qué es un fideicomiso?
Un fideicomiso es un acuerdo entre el fideicomitente, el fideicomisario designado y los beneficiarios. Los fideicomisos son muy flexibles y pueden utilizarse para muchos fines diferentes. Los fideicomisos revocables garantizan un mayor control, pero todo lo que se aporte a un fideicomiso revocable sigue considerándose parte del patrimonio del fideicomitente hasta su fallecimiento. Los fideicomisos irrevocables ofrecen menos control y acceso a los activos una vez constituidos, pero proporcionan una mayor protección patrimonial frente a los impuestos y los acreedores.
Algunos ejemplos de fideicomisos son los fideicomisos benéficos, los fideicomisos para necesidades especiales y los fideicomisos de protección contra el despilfarro, por citar algunos. Estos fideicomisos ilustran solo algunas de las formas en que se pueden destinar activos para que se distribuyan únicamente en determinados momentos y en cantidades específicas. O bien, pueden utilizarse para financiar una organización benéfica o invertir en una causa. Los fideicomisos pueden incluso crearse para proteger a una mascota, garantizando que tenga un hogar y los cuidados adecuados hasta su fallecimiento (dependiendo de la legislación estatal sobre fideicomisos para mascotas).
¿Por qué nombrar a un fideicomiso como beneficiario de tu plan de jubilación?
Los fideicomisos pueden utilizarse para controlar mejor la forma en que tus beneficiarios reciben los activos de la cuenta de jubilación. Un ejemplo es nombrar como beneficiario a un heredero con necesidades especiales. No obstante, también pueden utilizarse para garantizar que tu cónyuge no cambie al beneficiario y pueda retirar fondos según sea necesario. Constituir un fideicomiso para que sea el beneficiario de tu jubilación solo tiene sentido si existe una necesidad real de controlar cómo se utilizarán los fondos en el futuro.
Los planes de jubilación no siempre son cuantiosos, y no siempre queda mucho en una cuenta IRA cuando falleces; por otra parte, mantener un fideicomiso puede resultar costoso, ya que requiere una gestión y una distribución constantes. Si tu cuenta de jubilación alcanza un determinado importe, un abogado puede asesorarte sobre si te conviene ejercer control sobre cómo se distribuye entre tus herederos a través de un fideicomiso.
Aunque los planes sucesorios suelen ser de naturaleza muy compleja, es importante que se adapten al patrimonio: los patrimonios complejos requieren planes complejos, pero eficaces. No obstante, en el caso de los patrimonios más sencillos, a menudo basta con un enfoque básico, bien diseñado y optimizado.
