Guía sobre el impuesto sobre el patrimonio: lo que toda familia debe saber

El impuesto federal sobre sucesiones, conocido a menudo como «impuesto de sucesiones», es un impuesto federal que grava la transmisión del patrimonio de una persona fallecida. Con tipos que oscilan entre el 18 % y el 40 %*, comprender este impuesto es fundamental para una planificación sucesoria eficaz. Sin embargo, dado que el umbral de exención del impuesto federal sobre sucesiones se ha fijado en 13,61 millones de dólares para las personas físicas en 2024, la mayoría de los patrimonios no estarán sujetos a dicho impuesto.

Analicemos brevemente los aspectos fundamentales del impuesto sobre sucesiones y cómo minimizar su impacto.

Entender el impuesto federal sobre sucesiones

El impuesto federal sobre sucesiones se aplica a la transmisión de los bienes del fallecido, incluidos el efectivo, los inmuebles, las acciones y otros activos. El impuesto se calcula sobre el valor de mercado actual de dichos activos, y no sobre su precio de compra original. Para el año 2024, las sucesiones valoradas en menos de 13,61 millones de dólares están exentas del impuesto federal sobre sucesiones, lo que supone un alivio para la mayoría de las familias estadounidenses. Sin embargo, en el caso de las sucesiones que superen esta cantidad, la planificación resulta esencial para reducir la carga fiscal.

Estrategias para minimizar el impuesto sobre sucesiones

Para aquellas personas cuyo patrimonio se acerque o supere el límite de exención federal, existen varias estrategias que pueden ayudar a reducir o eliminar la obligación tributaria en materia de sucesiones:

• Donaciones en vida: Aprovecha la exención anual del impuesto sobre donaciones para reducir el valor de tu patrimonio. En 2024, puedes donar hasta 18 000 dólares por beneficiario sin tener que pagar el impuesto sobre donaciones.
• Donaciones benéficas: Las donaciones a organizaciones benéficas que cumplan los requisitos son deducibles del patrimonio bruto, lo que puede reducir la deuda tributaria por el impuesto sobre sucesiones.
• Fideicomisos: Algunos tipos de fideicomisos pueden proteger los activos del impuesto sobre sucesiones, al tiempo que le permiten controlar cómo se distribuyen dichos activos entre sus herederos.
• Traslado: Considere la posibilidad de mudarse a un estado en el que no exista el impuesto sobre el patrimonio si cree que su patrimonio podría verse afectado.

Puntos clave

• Límites de exención: Dado que la exención se ha fijado en 13,61 millones de dólares para 2024, conocer el valor de su patrimonio en relación con este límite es el primer paso para planificar el impuesto sobre sucesiones.
• Deducción conyugal: Los bienes heredados por el cónyuge supérstite suelen estar exentos del impuesto federal sobre sucesiones, gracias a la deducción conyugal ilimitada.
• Impuestos estatales sobre sucesiones: Trece estados y el Distrito de Columbia aplican sus propios impuestos sobre sucesiones, a menudo con umbrales de exención más bajos que los del gobierno federal. Es fundamental conocer la legislación de su estado.**

Conclusión

Aunque el impuesto federal sobre sucesiones afecta solo a un pequeño porcentaje de patrimonios, comprender sus implicaciones es fundamental para una planificación sucesoria integral. Manteniéndose informado sobre los umbrales de exención y aplicando técnicas de planificación estratégica, podrá garantizar que su patrimonio se transmita a sus herederos de la forma más eficaz posible.

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Referencia: NerdWallet «Guía sobre el impuesto sobre el patrimonio: definición y lo que hay que saber»