4 formas de evitar la sucesión judicial

Cuando la vida llega a su fin, dejamos atrás todo lo que poseemos. Sin embargo, nuestros bienes no pueden repartirse fácilmente sin un plan legal documentado que establezca a quién deben ir a parar. La ley ofrece varias formas de determinar de antemano cómo queremos transmitir nuestros bienes y pertenencias, pero algunas opciones pueden ser más adecuadas que otras, dependiendo de las circunstancias.

El testamento suele ser la primera opción en la que se piensa para garantizar que los bienes que uno posee se transmitan según sus propios deseos; sin embargo, la mayoría de los testamentos implican un proceso de sucesión judicial, lo que supone un gasto para usted y sus seres queridos y, en última instancia, merma los ingresos que tanto le ha costado ganar a lo largo de su vida. Elegir la mejor forma de transmitir sus bienes puede permitirle evitar este proceso.

¿Qué es la sucesión?

La sucesión se define, en pocas palabras, como el proceso mediante el cual un tribunal determina la validez o invalidez de un testamento. La duración del proceso varía en función de cada testamento. Por lo general, cuando una persona fallece, su patrimonio se remite a un tribunal sucesorio, donde se decidirá si su testamento debe surtir efecto legal.

En caso de que no exista testamento ni otro método de sucesión, el tribunal sucesorio se encarga de distribuir los bienes y demás pertenencias de acuerdo con la ley, a través de un representante personal. La forma concreta en que se distribuyen los bienes de una persona tras su fallecimiento depende de la legislación estatal vigente. Por lo general, la sucesión del patrimonio...

Aunque la sucesión judicial tiene sus ventajas, sus costes —como las tasas de tramitación— pueden convertirla en la opción menos atractiva para transmitir tus bienes. En algunos casos, la sucesión judicial puede llegar a costar hasta un 10 % de lo que posees, y como mínimo entre un 2 % y un 4%. Afortunadamente, existen muchas alternativas que te ayudarán a evitar la sucesión judicial.

Constituir un fideicomiso en vida revocable

Conocido como una herramienta de planificación patrimonial, el fideicomiso en vida es una de las formas más habituales de evitar la sucesión judicial. Es revocable, en el sentido de que puedes modificar los términos o las condiciones del fideicomiso según tu criterio. Al igual que un testamento, el fideicomiso se basa en un documento muy importante en el que se establece exactamente qué bienes se incluyen en él y a quién deben pasar dichos bienes cuando tú, el otorgante, fallezcas.

Para constituir un fideicomiso, también necesitarás un fideicomisario; mientras vivas, normalmente serás tanto el fideicomitente como el fideicomisario, pero tras tu fallecimiento deberá designarse a otra persona como fideicomisario sucesor.

Para comprender en qué consiste un fideicomiso en el contexto de un testamento, hay que pensar en el testamento como un documento en el que se detalla a quién se quieren legar los bienes tras el fallecimiento, y en el fideicomiso como un proceso legalmente definido mediante el cual se agrupan los bienes y se colocan «en fideicomiso», para que sean gestionados por uno mismo o por un fideicomisario sucesor, con el fin de distribuirlos entre los beneficiarios.

Dado que un fideicomiso implica que tus bienes pasarán a estar a nombre del fideicomiso en lugar de a tu nombre —y, por lo tanto, ya se habrán transferido al fideicomiso—, puedes evitar por completo el proceso de sucesión.

Establecer la copropiedad de un inmueble

La copropiedad de un inmueble te permite establecer el derecho de supervivencia, lo que significa que puedes decidir a nombre de quién seguirá figurando el inmueble tras tu fallecimiento, evitando al mismo tiempo el proceso de sucesión. La copropiedad con derecho de supervivencia es lo habitual:

• • • Propiedad en común: Se trata de un régimen de propiedad en el que los bienes son propiedad conjunta de un matrimonio en algunos estados.
    • Bienes gananciales: al igual que la propiedad conjunta, esto se aplica únicamente a las parejas casadas en otros estados (incluida California).
    • Copropiedad con derecho de supervivencia: en este caso, la propiedad pasa al otro copropietario.

Los bienes que pueden ser objeto de copropiedad incluyen inmuebles, vehículos de motor (como coches, barcos, etc.), cuentas financieras y valores. Sin embargo, la copropiedad puede suponer, en algunos casos, que la mitad de los bienes sigan perteneciendo a tu patrimonio tras tu fallecimiento, o que tus bienes puedan ser objeto de reclamación por parte de un cónyuge en proceso de divorcio.

Cuentas financieras pagaderas al fallecimiento

Una cuenta «payable-on-death» o «pay-on-death» (POD) es una forma de designar a un beneficiario para tus cuentas en caso de fallecimiento. Esto significa que el saldo de una cuenta bancaria se transferirá a un heredero designado tras tu fallecimiento; por lo general, solo hay que rellenar un formulario que te facilitará el banco o la entidad en la que tengas la cuenta.

Esto incluye cuentas de jubilación individuales, cuentas corrientes, cuentas del mercado monetario, cuentas de ahorro, certificados de depósito y bonos de ahorro estadounidenses. Hay algunos instrumentos financieros (como los valores) que no pueden designarse como «POD»; sin embargo, estos pueden transferirse de otra manera.

Transferencia por causa de muerte

Si bien las cuentas financieras «pagaderas al fallecimiento» te permiten garantizar que el saldo de tus cuentas bancarias se transfiera a tus seres queridos en caso de que fallezcas, existen métodos similares para hacer lo mismo con la mayor parte de tus bienes importantes, concretamente tus valores financieros, todos tus bienes inmuebles y tus vehículos.

La titularidad conjunta de cuentas y bienes sigue siendo una opción; sin embargo, la ventaja de designar a un beneficiario para tus bienes es que sigues ejerciendo pleno control sobre lo que posees hasta tu fallecimiento. No obstante, dado que no se trata simplemente de transferir el saldo de una cuenta a otra, este procedimiento se denomina «transferencia por causa de muerte».

Se puede designar a más de un beneficiario para cualquier bien. Tenga en cuenta que las disposiciones de transferencia por fallecimiento (TOD) sobre bienes inmuebles y vehículos a motor pueden no ser una opción válida en los 50 estados: en California, existe la posibilidad de transmitir la propiedad de los vehículos a motor mediante una disposición TOD, pero solo desde 2016 se puede hacer lo mismo con los bienes inmuebles.

Para determinar cuál es la mejor forma de evitar la sucesión judicial de sus bienes y pertenencias, es necesario comprender cómo está configurada la titularidad de lo que posee actualmente y, en algunos casos, esto puede requerir que realice algunos cambios en dicha configuración. También hay que tener en cuenta aspectos fiscales; por ejemplo, añadir a una persona como copropietaria de un inmueble en régimen de copropiedad puede dar lugar a la aplicación del impuesto federal sobre donaciones, si el valor de la propiedad supera el umbral establecido.

Al fin y al cabo, no se trata de un proceso sencillo. Contar con asistencia jurídica para interpretar de forma eficaz y segura la legislación estatal y federal puede ayudarte a ahorrar tiempo y dinero, y garantizar que tus bienes lleguen a las personas adecuadas cuando fallezcas.