Conceptos básicos para constituir un fideicomiso en vida

Independientemente de la etapa de la vida en la que te encuentres, es normal reflexionar sobre tu propia muerte y sobre lo que podría suceder después. Vivimos en tiempos de incertidumbre, y es natural preocuparse por el futuro. Sin embargo, de lo que no deberías preocuparte es de la seguridad de tus bienes en caso de que fallezcas.

Tener la tranquilidad de saber cómo se repartirá el patrimonio que tanto te ha costado ganar tras tu fallecimiento es algo que todo el mundo merece, e incluso si has llevado una vida modesta con ingresos normales, es importante saber dónde y cómo pasarán tus bienes a tu familia.

Para la mayoría de las personas, esto plantea la eterna pregunta de si es mejor optar por un testamento o por un fideicomiso en vida. Comprender la diferencia entre ambos y tomar la decisión adecuada para tu situación concreta puede marcar la diferencia entre una sucesión fluida y sin complicaciones y el desperdicio de una pequeña fortuna a la hora de garantizar que tu familia reciba lo que por derecho le corresponde.

Fideicomisos en vida frente a testamentos

Un fideicomiso en vida y un testamento son dos formas distintas de determinar cómo se distribuirán tus bienes tras tu fallecimiento. Eltestamento es un documento que detalla específicamente cómo se distribuirán tus bienes en el momento de tu fallecimiento, que es cuando el documento entra en vigor. Se puede modificar mientras estés vivo para que puedas realizar, revisar y firmar los cambios, y una de sus aplicaciones específicas es la posibilidad de designar a un tutor legal en caso de que fallezcas y dejes hijos menores de edad.

Por otro lado, un fideicomiso en vida es una forma de gestión patrimonial, tanto durante su vida como tras su fallecimiento. No entra en vigor simplemente cuando usted, el otorgante, ha sido declarado fallecido, sino que establece una distribución predeterminada de los activos entre sus beneficiarios y designa a otra persona como fideicomisario o administrador del fideicomiso en vida.

Otros aspectos a tener en cuenta

Un fideicomiso te ofrece un mayor control sobre los detalles de la distribución de tus bienes. Te permite controlar el ritmo al que tus hijos menores de edad pasarán a ser propietarios de tus bienes y gestionar el grado de acceso que tendrán tus herederos a tus propiedades y posesiones tras tu fallecimiento.

Sin embargo, aunque se trata de ventajas interesantes, tienen un coste: constituir un fideicomiso no es fácil, ni tampoco barato. Además, es algo que no se puede empezar y dejar a medias: un fideicomiso sin dotar o dotado parcialmente no garantizará que tus bienes no tengan que pasar por un proceso de sucesión y un largo y público procedimiento de herencia.

Los testamentos están sujetos a las tasas y los inconvenientes de la sucesión judicial, y existen limitaciones en cuanto a lo que pueden lograr. Sin embargo, casi siempre son necesarios: para quienes recurren a un fideicomiso en vida para gestionar su herencia, es imprescindible contar con un testamento «de transferencia». Este está diseñado para asignar los activos y bienes que no se han incluido en el fideicomiso, y se utiliza para garantizar la gestión adecuada de la herencia, a costa de pasar por el proceso de sucesión judicial.

Para quienes desean constituir un fideicomiso, el proceso es largo y conlleva un coste inicial, a diferencia de la sucesión judicial. Además, algunos estados permiten sucesiones «informales» en función del valor total del patrimonio; es decir, por debajo de un umbral determinado, se puede optar simplemente por una sucesión acelerada tras el fallecimiento para garantizar que la herencia llegue a la familia con rapidez. Si el valor total del patrimonio supera el umbral del impuesto sobre sucesiones, conviene tener en cuenta las medidas de planificación fiscal en la gestión del patrimonio.

Cómo redactar tu fideicomiso en vida

Como ocurre con cualquier asunto de carácter vinculante, todo empieza con un documento. Es recomendable contratar a un abogado especializado en planificación patrimonial para que te ayude a redactar tu fideicomiso en vida. Aunque esto resulta más caro que redactarlo tú mismo, te ahorrará muchos problemas y preocupaciones en el futuro.

Financiación de su fideicomiso en vida

Una vez redactado el documento, deberá dotar a su fideicomiso en vida asignándole sus activos, incluyendo inmuebles, acciones, objetos de valor y demás. El último paso para activar el fideicomiso y darle validez legal consiste en certificarlo ante notario y asegurarse de que todos sus activos —sus títulos de propiedad, sus acciones y todo lo demás que haya asignado al fideicomiso— se transfieran a nombre del fideicomiso, en lugar de a su propio nombre.

Necesitarás un albacea (alguien en quien puedas confiar plenamente) que se encargue de cumplir con lo establecido en el documento en caso de que fallezcas, y que lo guarde en un lugar seguro que solo conozcáis tú y tu albacea.

Confiar en el proceso

Una de las razones por las que la gente suele rehuir la creación y la dotación de un fideicomiso en vida es el papeleo y el tiempo que conlleva transferir todos los activos pertinentes a nombre del fideicomiso. Y aunque es cierto que esto lleva tiempo y exige llevar un control activo de tu patrimonio y gestionarlo de forma eficaz para mantener la viabilidad del fideicomiso, hay muchos casos en los que esta es, sencillamente, la mejor forma de gestionar tu herencia de manera que se garantice la seguridad financiera de tu familia.

Hay muchas situaciones en las que un testamento es la mejor opción. Pero si para ti es importante tener un mayor control y evitar la sucesión judicial, entonces crear un fideicomiso —y hacerlo correctamente— es una prioridad.

Las dos diferencias principales entre un testamento y un fideicomiso son que el testamento es un documento público, lo que permite a cualquiera acudir libremente a un juzgado y consultar tu testamento para conocer el registro de tus bienes. La validación de un testamento también requiere un proceso sucesorio, el procedimiento legal mediante el cual se valida el testamento y se resuelven las reclamaciones y disputas, cuyos costes se deducen de tus bienes.

Un fideicomiso no requiere de un proceso sucesorio y no figura en los registros públicos, ya que se trata de un acuerdo privado. Además, te permite controlar cómo se distribuyen tus bienes, imponer restricciones sobre determinados bienes y disponer de tus activos heredables.

La planificación sucesoria no es un asunto sencillo, pero este artículo exhaustivo debería ofrecerte una visión general de las ventajas y desventajas de optar por un testamento en lugar de un fideicomiso, y viceversa, lo que te proporcionará la seguridad y los conocimientos necesarios para tratar el tema con tu propio asesor jurídico.