Cuando fallezcas, tu patrimonio tendrá que pasar a manos de tus herederos a través del proceso de sucesión, que puede durar varios meses, resultar costoso y suponer una carga emocional para tus seres queridos. El artículo «Cómo evitar la sucesión en 2023» de Forbes sirve para evitar la sucesión judicial en cualquier año y contiene consejos y recomendaciones útiles.
Procedimientos simplificados en algunos estados. La legislación sucesoria varía según el estado, por lo que en algunos de ellos existen mecanismos para transferir el patrimonio en el caso de sucesiones de escasa cuantía. Un abogado especializado en planificación sucesoria sabrá cómo funciona su jurisdicción. La elegibilidad varía en función del valor total de la herencia, los tipos de activos transferidos y quiénes son los herederos. El hecho de que el proceso esté simplificado no significa que no haya cierta intervención judicial. La herencia puede ser vulnerable a los acreedores y es posible que se deban impuestos sucesorios al estado, por lo que seguirá siendo conveniente tomar medidas para proteger su patrimonio.
Donación de activos en vida. En 2024, se pueden donar hasta 18 000 dólares por persona sin que se aplique el impuesto sobre donaciones. Las parejas casadas pueden donar un total de 36 000 dólares. Supongamos que usted y su cónyuge tienen dos hijos. Pueden donar 36 000 dólares a cada hijo, lo que supone retirar 72 000 dólares de su patrimonio. Esto se utiliza como una forma sencilla de reducir el patrimonio sujeto a impuestos. Sin embargo, no haga donaciones sin analizar cuidadosamente de qué necesitan disponer usted y su cónyuge para vivir. También deberá asegurarse de que dispone de fondos suficientes para emergencias.
Creación de un fideicomiso. La creación de un fideicomiso es otra forma de excluir activos de su patrimonio sujeto a impuestos y a la sucesión. Se pueden transferir a un fideicomiso cantidades de dinero, cuentas de inversión e incluso pólizas de seguro. El fideicomiso es una entidad jurídica y, una vez transferidos los activos al mismo, pasan a ser propiedad del fideicomiso y no de la persona que lo ha constituido. El texto del documento del fideicomiso describe exactamente cómo desea que se distribuyan los activos, y es necesario designar a un fideicomisario para que lo administre.
Existen muchos tipos diferentes de fideicomisos que sirven para diversos fines. Un fideicomiso revocable en vida permite al otorgante cambiar o modificar el fideicomiso cuando lo desee. No obstante, ese alto nivel de acceso y flexibilidad tiene un coste: los activos del fideicomiso pueden estar sujetos a reclamaciones de acreedores y a impuestos sobre sucesiones. Un fideicomiso irrevocable no puede modificarse y ofrece una mayor protección. Su abogado especializado en planificación patrimonial sabrá qué tipo de fideicomiso se adapta mejor a sus necesidades. Un fideicomiso también puede resultar útil a la hora de planificar en caso de incapacidad y para cumplir los requisitos de Medicaid para la atención a largo plazo.
Copropiedad. Ser copropietario de un inmueble con otra persona puede facilitar la transferencia de activos tras el fallecimiento. Sin embargo, esto conlleva ciertos riesgos. Si usted y la otra persona tienen un desencuentro o discrepan sobre cómo debe gestionarse la propiedad, o si uno quiere venderla y el otro no, podrían acabar en los tribunales. Además, si la otra persona es demandada o se divorcia, podría encontrarse compartiendo activos con alguien con quien no tenía previsto asociarse.
Cuentas con pago tras el fallecimiento. Algunos bancos e instituciones financieras, aunque no todos, permiten abrir cuentas para que se pague a otra persona tras el fallecimiento del titular. Si es posible, deberá designar a un beneficiario en la cuenta, y los activos se transferirán automáticamente a esa persona sin pasar por el proceso sucesorio. Asegúrese de actualizar sus designaciones de beneficiarios, para que la persona correcta reciba los activos tras su fallecimiento. Si tiene varios hijos y solo figura el nombre de uno de ellos como beneficiario, este no tiene ninguna obligación legal de compartir los activos con sus hermanos. El uso de cuentas de pago tras fallecimiento debe coordinarse con el conjunto de su plan sucesorio si su objetivo es una distribución equitativa.
Si un testamento se redacta de forma incorrecta, su familia podría verse envuelta en un procedimiento judicial para liquidar la sucesión. La mejor manera de evitar o minimizar la intervención de los tribunales es contar con un abogado con experiencia en planificación sucesoria que pueda elaborar un plan adaptado a su situación particular y que le permita alcanzar sus objetivos.
Si necesita ayuda para elaborar su plan sucesorio con el fin de evitar la sucesión judicial, o si se encuentra inmerso en un proceso de sucesión judicial, estaremos encantados de ayudarle. Nuestrosabogados especializados en sucesiones judicialesde la zona de Los Ángeles pueden asesorarle en todo el proceso.
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Fuente: Forbes (30 de noviembre de 2023) «Cómo evitar la sucesión judicial en 2023»
