Cómo crear un fideicomiso en vida en California

Menos de un tercio de los adultos estadounidenses tienen su patrimonio debidamente ordenado, con un plan que garantice que, si ocurriera algo, su familia pueda estar tranquila sabiendo que se ha eliminado una importante fuente de estrés y conflictos. Es necesario desmontar por completo la idea errónea de que la planificación patrimonial es solo para personas mayores y adineradas: la planificación patrimonial suele ser sencilla, económica y solo requiere una pequeña inversión de tiempo y atención.

La mayoría de los patrimonios solo requieren una planificación sucesoria básica para cubrir lo esencial. Sin embargo, hay personas que pueden beneficiarse enormemente de una serie de aspectos de la planificación sucesoria que a menudo se pasan por alto a primera vista, como las instrucciones sobre la atención médica y los testamentos vitales.

Sin embargo, hay patrimonios que son lo suficientemente complejos y amplios como para justificar una planificación patrimonial más amplia y exhaustiva, que a menudo incluye algún tipo de fideicomiso. Aunque suele ser malinterpretado, un fideicomiso no es más que un acuerdo para administrar el patrimonio en nombre del fideicomitente, a través del fideicomisario, en beneficio de un tercero (el beneficiario). Los fideicomisos adoptan diferentes formas y modalidades para adaptarse a distintas necesidades, pero todos implican esencialmente la transferencia de patrimonio, como alternativa a un testamento, una venta o un proceso de donación habitual.

En el estado de California, los fideicomisos pueden ayudar a las personas con patrimonios cuantiosos o complejos a gestionar mejor la forma en que su patrimonio se transmitirá a su familia tras su fallecimiento.

Conceptos básicos sobre los fideicomisos en vida

Como se ha mencionado anteriormente, un fideicomiso no es más que un acuerdo formal por escrito en el que se describen los parámetros del mismo. Para crear un fideicomiso, basta con redactar el documento correspondiente, hacer que las partes lo firmen en presencia de testigos, certificarlo ante notario y asegurarse de que toda la documentación que describa la titularidad de los bienes y activos se modifique adecuadamente para reflejar el contenido del fideicomiso. Esta última parte es la más importante. En resumen, es aconsejable contar con un fideicomiso en vida debidamente redactado en California. Esto implica:

• Redacción del documento del fideicomiso.
• Relación de los bienes del fideicomiso.
• Anotar quién es el otorgante del fideicomiso (usted), el fideicomisario (el administrador del fideicomiso) y el beneficiario o beneficiarios.
• Certificar ante notario el documento del fideicomiso, una vez que haya sido firmado y cumplimentado.
• Dotar adecuadamente el fideicomiso.

Para constituir un fideicomiso, se modifican los documentos de titularidad de un inmueble o activo, cambiando el nombre del propietario de su nombre al nombre del fideicomiso. Por ejemplo, si usted es el Sr. Juan Pérez, lo más probable es que modifique la escritura de un inmueble que haya incorporado a su fideicomiso para que figure a nombre de «El fideicomiso en vida del Sr. Juan Pérez».

Otra razón para revisar minuciosamente cualquier documento de titularidad es evitar problemas sucesorios. Por ejemplo, puedes aportar a un fideicomiso cualquier bien del que seas propietario al 100 %. También puedes aportar a un fideicomiso tu parte de una propiedad si eres copropietario de dicha propiedad en régimen de propiedad en común o de propiedad conjunta.

Sin embargo, la situación cambia si has designado a un beneficiario. Algunos bienes, dentro de los límites establecidos por el estado, pueden transferirse sin pasar por el proceso sucesorio mediante una escritura de transferencia por causa de muerte. En California, una escritura de transferencia por causa de muerte solo es válida para los bienes que:

• Una vivienda unifamiliar o un piso en un edificio de apartamentos.
• Una vivienda unifamiliar situada en una finca agrícola de 40 acres o menos.
• Una vivienda que no cuente con más de cuatro unidades residenciales (por ejemplo, un edificio de apartamentos).

En esencia, esto hace que un bien pase a manos de un ser querido, siempre que lo hayas designado como beneficiario, tras tu fallecimiento. Esto también se puede aplicar a las cuentas, especialmente a los seguros de vida, los planes de jubilación y determinadas cuentas bancarias. Dado que resulta mucho más sencillo y económico que un fideicomiso en vida, por lo general se recomienda excluir del fideicomiso aquellos activos o cuentas que, de otro modo, podrías legar a tus beneficiarios.

Sin embargo, hay casos en los que sigue siendo recomendable crear un fideicomiso. Si, por cualquier motivo, deseas gestionar la titularidad de un activo por parte de tu beneficiario a través de un fideicomisario tras tu fallecimiento, o si deseas retener la mayor parte del valor de una cuenta hasta un momento concreto, o distribuir provisionalmente (es decir, a plazos) una cuenta a un beneficiario por motivos fiscales, un fideicomiso sigue siendo tu mejor opción. Pero si simplemente desea una transferencia normal de patrimonio y bienes, tenga en cuenta qué tipos de bienes y cuentas puede transferir sin necesidad de un fideicomiso.

Fuera de un fideicomiso revocable en vida, otros tipos de fideicomisos que pueden utilizarse para transferir patrimonio incluyen:

• Fideicomiso para menores
• Fundación benéfica
• Fideicomiso de protección patrimonial
• Fideicomiso para personas con necesidades especiales
• Fideicomiso de protección contra el despilfarro
• Fideicomiso constructivo

Los fideicomisos no ofrecen, por sí mismos, ninguna ventaja fiscal. El objetivo de un fideicomiso es ofrecerle un mayor control sobre la forma en que sus activos se transferirán a la siguiente generación, evitando al mismo tiempo las complicaciones y los inconvenientes del proceso de sucesión. Existen formas de constituir un fideicomiso con el fin específico de reducir los costes fiscales. No obstante, es fundamental que consulte estas cuestiones con un abogado fiscalista y un profesional especializado en planificación patrimonial para asegurarse de que esta es, en primer lugar, una opción que desea explorar.

Aún así, necesitarás un testamento

Un fideicomiso en vida no está pensado para sustituir a un testamento. Básicamente, cumple la misma función que un testamento, pero de forma más eficaz; sin embargo, contar con un testamento te permite disfrutar de lo mejor de ambos mundos. Los testamentos permiten designar tutores para los hijos menores que puedas dejar. Además, un testamento puede utilizarse para garantizar que, si algún bien no se hubiera incluido en tu fideicomiso antes de tu fallecimiento, dicho bien pasaría automáticamente a formar parte de tu fideicomiso en vida.

Este tipo de testamento, también conocido como testamento de transferencia, es especialmente importante si tiene previsto seguir acumulando activos y propiedades.

Otras consideraciones sobre la planificación patrimonial

Curiosamente, la planificación patrimonial va más allá de tu propio patrimonio. Entre las herramientas de planificación patrimonial que conviene tener en cuenta en cualquier caso se incluyen:

• Poder notarial duradero: tanto un poder notarial médico como uno financiero garantizan que, en caso de que quedes incapacitado o no puedas comunicarte, alguien pueda representarte de forma definitiva te represente a ti y a tu testamento.
• Testamento vital: un testamento vital es un documento en el que se describe de qué tratamientos médicos desea abstenerse específicamente y qué tratamientos médicos preferiría en caso de que se presentaran varias opciones. Este documento se utiliza para determinar qué medidas deben tomarse en caso de que usted quede incapacitado.
• Fideicomiso para mascotas: a diferencia del fideicomiso en vida habitual, un fideicomiso para mascotas es simplemente un documento en el que se declara que se destinará una parte del fideicomiso al cuidado de la mascota tras el fallecimiento, con el fin de garantizar que esta tenga un hogar y que se le atienda económicamente hasta su muerte.