Planificación sucesoria: cómo dejar una vivienda a los herederos en vida

En lo que respecta a los bienes inmuebles y la planificación patrimonial, hay muchas opciones diferentes a su disposición.

En el sector inmobiliario, puedes encontrar un terreno para una casa móvil o alquilar un espacio. Puedes comprar una vivienda o solicitar un préstamo para adquirirla. También puedes utilizar tu vivienda para financiar otros proyectos. Puedes ser copropietario junto con tu cónyuge y beneficiarte de ventajas fiscales. Pero cuando llegue el momento de transferir la propiedad a otra persona, la proporción exacta de la vivienda que te pertenezca determinará en gran medida cómo podrás legársela a tus herederos.

La herencia cobra mayor importancia a medida que se va haciendo mayor, pero nunca es demasiado pronto para empezar a pensar en cómo desea gestionar sus bienes y propiedades tras su fallecimiento. Algunas personas prefieren donar sus viviendas a sus herederos; otras se las venden, pero por un precio simbólico de un dólar más o menos.

Sin embargo, regalar una vivienda que has pagado te supondrá a tus herederos un gasto considerable en concepto de impuestos. En cambio, si se la vendes por una mínima parte de su valor real de mercado, tus herederos tendrán que pagar impuestos sobre la plusvalía que resulte del valor restante de la vivienda tras restar el valor de un dólar.

Tu planificación patrimonial

Afortunadamente, existe la planificación patrimonial. Esta proporciona a las personas las herramientas jurídicas y financieras necesarias para planificar de forma sensata la herencia de sus herederos. De este modo, se cumple con las obligaciones fiscales y se garantiza el máximo beneficio para tus seres queridos.

La planificación sucesoria no es un proceso sencillo. Las opciones que puedes elegir dependen de tus propiedades y activos (el patrimonio), así como de otros factores, como la edad de tus herederos, la legislación de tu estado y la cuota de propiedad que tengas sobre tus inmuebles.

En primer lugar, lo básico

Tu patrimonio es todo lo que dejas tras tu fallecimiento. En el caso de las celebridades, con enormes ingresos por derechos de autor, varias propiedades e innumerables activos, el patrimonio puede ser bastante cuantioso. Gestionarlo puede suponer un trabajo a tiempo completo, uno en torno al cual se crean organizaciones. Sin embargo, para la mayoría de las personas, el patrimonio oscilará entre el valor de una vivienda y un coche, hasta varios vehículos y parcelas de terreno.

La transferencia de una vivienda a tus seres queridos en vida puede realizarse de varias maneras. Podría seguir siendo propietario de la vivienda y pagar los impuestos correspondientes mientras sus herederos viven en ella, al tiempo que prepara la transferencia de la propiedad a su nombre mediante un fideicomiso en vida o un testamento. También podría hacer que la vivienda sea transferible en caso de fallecimiento, una opción reciente en el estado de California que permite que algunas viviendas (dentro de un determinado valor) se transfieran a un beneficiario.

Como alternativa, si realmente necesita transferir su vivienda a sus herederos ahora, podría vendérsela a ellos a su precio total. Esto les permite realizar un pequeño pago inicial por la vivienda. A continuación, acepte un pagaré por el resto del valor de la vivienda. Además, exíjales pagos mensuales al tipo de interés mínimo posible, idealmente el AFR (tipo federal aplicable). Reduzca aún más la cantidad que le deben haciéndoles una donación mensual cuyo total no supere el límite anual de exención del impuesto sobre donaciones. Por último, deje que hereden lo que hayan pagado en el momento de su fallecimiento.

El patrimonio no incluye pólizas de seguro de vida, activos que se controlen a nombre de una sociedad privada ni nada que se posea en régimen de copropiedad. Sin embargo, existen ciertos instrumentos —como un fideicomiso en vida— que permiten planificar cómo se transferirá a los beneficiarios la titularidad de dichos activos en caso de fallecimiento o incapacidad. Para la mayoría, el instrumento más habitual de planificación patrimonial es el testamento.

Ventajas e inconvenientes de un testamento

Un testamento tiene sus ventajas: permite transferir bienes y pertenencias a tus herederos, lo que te permite especificar no solo quién recibe qué, sino también quién debe hacerse cargo de tus hijos menores de edad. Un fideicomiso, por ejemplo, no permite designar a un tutor. Sin embargo, aunque cumple su función de ayudarte a transferir tus bienes, tiene sus inconvenientes.

En el lado negativo, uno de los principales inconvenientes de utilizar un testamento como principal instrumento de sucesión es la tramitación sucesoria. La tramitación sucesoria es el proceso mediante el cual un tribunal decide sobre la validez de un testamento, y para quienes cuentan con un testamento, este trámite es inevitable. Algunos estados cuentan con lo que se denomina un Código Uniforme de Sucesiones; California no es uno de ellos y, al igual que en todos los estados, el Código de Sucesiones es ligeramente diferente.

Los detalles exactos sobre cómo se desarrollará probablemente la tramitación de su sucesión dependerán de su patrimonio y de otras circunstancias. Por ello, es fundamental consultar con un profesional jurídico con experiencia antes de elegir a un albacea y redactar su testamento. Por lo general, las funciones de un albacea en el marco de la tramitación de la sucesión son las siguientes:

• Se presenta una solicitud de sucesión.
• Se publica un aviso (por lo general, es obligatorio).
• Se debe notificar la sucesión a todos los beneficiarios y herederos.
• En algunos casos, deben proteger el patrimonio frente a posibles pérdidas mediante el depósito de una fianza.
• Presente las declaraciones de los testigos del testamento.
• Ocuparse de otras tareas necesarias (incluido más papeleo).

La sucesión judicial supone un gasto tanto de dinero como de tiempo y, en algunos casos, puede suponer una cantidad desorbitada de ambos. No siempre es necesario recurrir a la sucesión judicial, al menos no para la totalidad de su patrimonio.

Las ventajas de un fideicomiso

Un fideicomiso en vida tiene la ventaja de que es confidencial, no requiere de un proceso sucesorio y permite planificar en caso de discapacidad. Mientras que un testamento solo entra en vigor tras tu fallecimiento, un fideicomiso puede entrar en vigor incluso si entras en estado vegetativo.

Además, si padeces una enfermedad como la demencia sin posibilidad de reversión, y la discapacidad mental te impide tomar decisiones, un fideicomiso puede entrar en vigor y tus bienes podrán distribuirse. En el caso de un testamento, tu incapacidad mental puede convertirse en motivo de dolor y conflicto dentro de la familia.

Con la ayuda jurídica adecuada, crear un fideicomiso es sencillo. Necesitarás toda la documentación pertinente que acredite la titularidad de tus bienes. Sin embargo, si llevas un control de lo que posees, un fideicomiso puede ser la mejor forma de garantizar que todo vaya a parar a las manos adecuadas.