Entre los objetivos futuros de elaborar un plan sucesorio hoy en día se incluyen evitar la sucesión judicial en el futuro, así como mantener a raya los impuestos sobre sucesiones. Lo que la mayoría de la gente no sabe es que la planificación sucesoria puede resultar útil mientras aún se está en vida. Una forma de mantener el control sobre tus activos, al tiempo que se garantiza el sustento de tus seres queridos tras tu fallecimiento, es ponerse en contacto con un profesional del derecho para crear un fideicomiso en vida.
¿Qué es un fideicomiso en vida?
Los fideicomisos en vida son una figura jurídica. Están diseñados para mantener sus activos —sus ingresos, sus bienes y sus propiedades inmobiliarias— en una entidad protegida. Una vez que fallece el fideicomitente, el fideicomiso se disuelve y los activos restantes se distribuyen de acuerdo con los deseos preestablecidos por el titular del fideicomiso. Los fideicomisos también pueden albergar negocios y activos que el titular del fideicomiso desee proteger de acreedores, litigantes agresivos y familiares con los que haya roto relaciones. El fideicomiso es propietario de todos los activos que se le han transferido. Estos ya no pertenecen a la persona que los depositó allí (usted), aunque usted conserva el control sobre ellos mientras viva.
Quienes deseen que sus disposiciones finales sean lo más privadas posible quizá prefieran un fideicomiso en vida a un testamento. Los testamentos deben registrarse y, por lo tanto, la información que contienen es de dominio público. Por eso los medios de comunicación suelen tener acceso a un testamento poco después de la muerte de una celebridad. Sin embargo, los fideicomisos no requieren ningún registro judicial. Nadie tiene por qué saber cuáles son tus bienes ni cómo deseas que se distribuyan.
Nadie quiere pasar por el proceso de sucesión judicial. La sucesión judicial se produce cuando se cuestiona la validez del testamento de una persona y los tribunales deben evaluar y distribuir los bienes de su patrimonio. Esto puede llevar muchos meses —a veces más de un año— y supone una frustración y una carga emocional adicionales en un momento de duelo. Además, puede reducir la cantidad de activos que quedan para los beneficiarios. Planificar con antelación mediante un fideicomiso en vida puede ayudar a evitar la sucesión judicial.
Fideicomisos en vida y fideicomisarios
Cuando se constituye un fideicomiso, se mantiene el control sobre los bienes tanto antes del fallecimiento como durante el proceso de distribución. Los fideicomisos requieren fideicomisarios. Un fideicomisario es una persona a la que se le otorga la facultad de supervisar la gestión del fideicomiso. La persona que creó el fideicomiso (también llamada «fideicomitente» o «otorgante») puede actuar como fideicomisario en la mayoría de los estados, pero el fideicomisario debe declarar cualquier ingreso del fideicomiso en los impuestos federales o estatales. También pueden actuar como fideicomisarios instituciones externas, como una entidad financiera o una sociedad fiduciaria.
Se puede nombrar a un fideicomisario para que asuma el control de los activos del fideicomiso en caso de que el fideicomitente quede incapacitado. El fideicomitente también puede definir qué se entiende por «incapacitado», como por ejemplo, deterioro mental, pérdida de conciencia o incluso una intervención quirúrgica breve. En tal caso, el fideicomisario tomaría las decisiones financieras relativas al fideicomiso. Esto puede incluir la venta o la gestión de bienes inmuebles, las operaciones en cuentas de inversión y el pago de deudas.
Los fideicomisos en vida son una opción especialmente adecuada para quienes tienen hijos menores de edad. El fideicomiso puede transferir los activos al hijo a la edad que el fideicomitente decida: a los 18, a los 21 o en cualquier momento que el fideicomitente considere oportuno. Los fideicomisos también pueden crearse como fondos para la educación de los nietos y exigir que el dinero se destine exclusivamente a ese fin. El fideicomitente puede incluso optar por cubrir aspectos específicos de la educación, como la matrícula y los gastos de libros, por ejemplo, pero no los gastos de desplazamiento ni las cuotas de actividades estudiantiles.
¿Por qué un fideicomiso?
Un fideicomiso en vida no solo le ayuda a evitar la sucesión judicial, sino que le garantiza poder distribuir sus bienes tal y como usted desee. El proceso de sucesión judicial implica que serán los jueces quienes tomen estas decisiones en su lugar. Si, por ejemplo, desea legar un determinado porcentaje de su patrimonio a una organización benéfica de su elección, pero sus hijos no están de acuerdo con ello, el hecho de detallar sus decisiones en el fideicomiso garantizará que se respeten sus deseos. Evitar la sucesión judicial también significa que los costes judiciales no reducirán su patrimonio: el coste de constituir el fideicomiso será limitado y se discutirá por adelantado.
Lo mejor es constituir un fideicomiso en vida con la ayuda de un abogado cualificado. Un profesional del derecho puede ayudarte a resolver tus dudas en función de tu situación financiera concreta, tu estructura familiar y la legislación estatal. También es recomendable consultar a un asesor financiero sobre cómo dotar de fondos al fideicomiso.
Los fideicomisos se utilizan con mayor frecuencia para proteger grandes patrimonios que para proteger objetos con valor sentimental. Aunque es posible que tengas muchos objetos que puedan tener un gran valor sentimental para tus beneficiarios, es posible que no tengan un gran valor económico. Si eres propietario de un negocio, de inmuebles de inversión, de cuentas de jubilación o de una cuenta de ahorro con un saldo considerable, un fideicomiso es una buena opción.
En qué se diferencian de un testamento
Como ya sabes, los testamentos deben inscribirse en el juzgado de primera instancia de tu localidad. Estos se hacen públicos tras tu fallecimiento, mientras que los fideicomisos siguen siendo privados. Hay algunas diferencias más que conviene conocer antes de optar por uno u otro.
Los fideicomisos en vida entran en vigor de inmediato, tras su certificación notarial y firma. A continuación, dejan de existir tras su fallecimiento. Los testamentos, por el contrario, no se activan hasta después de su fallecimiento. La ausencia de un testamento puede implicar el nombramiento por un tribunal de un albacea y de un tutor para sus hijos, así como la distribución de sus bienes de acuerdo con la legislación estatal. La falta de un fideicomiso no implica necesariamente nada de esto, especialmente si dispone de un testamento que aclare la distribución de su patrimonio.
El objetivo principal de un testamento es transferir los bienes de una persona a otra. Los fideicomisos, sin embargo, permiten a una persona seguir viviendo como lo haría en otras circunstancias, con la seguridad de que puede disponer de los fondos del fideicomiso para viajes, atención médica, inversiones o donaciones.
