Guía paso a paso para la tramitación de una sucesión en California

Lo que hay que recordar sobre la sucesión es que, en el mejor de los casos, es aburrida. Y eso es algo positivo. El proceso sucesorio no suele ser excesivamente complejo en la mayoría de los casos, y tampoco es necesario que lo sea. Si te encargas de supervisar el proceso sucesorio, es útil tener una idea general de cómo se desarrolla.

La sucesión judicial es el procedimiento mediante el cual el Estado supervisa la distribución del patrimonio de una persona. Muchos bienes, propiedades y cuentas pueden transmitirse tras el fallecimiento sin pasar por la sucesión judicial. Si así se ha dispuesto, no forman parte de dicho proceso. Además, los patrimonios cuyo valor total sea inferior a un determinado límite pueden optar por un proceso de sucesión judicial acelerado, mucho más rápido y económico.

Sin embargo, todo lo que no se haya regulado mediante beneficiarios designados y documentos fiduciarios debe pasar por el proceso sucesorio. Este proceso consiste principalmente en trámites burocráticos. En el caso de patrimonios más cuantiosos, en los que es necesario un proceso sucesorio completo, se trata simplemente de un proceso largo.

Las personas encargadas de gestionar su patrimonio durante el proceso sucesorio tras su fallecimiento deben ser administradores competentes y sentirse cómodos con los números: muchas de las tareas a las que se enfrentará el albacea durante el proceso sucesorio implican la gestión de propiedades, el contacto con abogados y profesionales del ámbito jurídico, la cumplimentación de formularios, la firma de documentos, la revisión de la documentación y la lectura de la letra pequeña.

Reúne los documentos importantes para la planificación sucesoria

Todo comienza con la recopilación de la documentación relacionada con la sucesión del difunto (o del testador). El documento más importante para iniciar la sucesión es el certificado de defunción, pero hay muchos otros documentos que hay que reunir.

El primero es el plan sucesorio del difunto. Los documentos relacionados con dicho plan pueden incluir un testamento, diversos documentos de fideicomiso, así como documentos de titularidad, tales como títulos de propiedad, pólizas de seguro de vida, información sobre cuentas de jubilación, extractos bancarios, escrituras, registros corporativos y certificados de instrumentos financieros, como bonos y acciones.

Otra información que debe guardarse en un lugar seguro incluye: declaraciones de la renta, facturas de servicios funerarios y médicos, facturas de servicios públicos e hipotecas, extractos de tarjetas de crédito y otras facturas y préstamos.

Todos estos documentos deben recopilarse y conservarse en un lugar seguro. Un abogado especializado en planificación sucesoria puede ayudarte a revisarlos y a iniciar el proceso de sucesión. Eso sí, siempre y cuando tengas a mano toda la información necesaria.

Iniciar un procedimiento sucesorio

Para iniciar el proceso de sucesión, es necesario acudir a los juzgados locales. Allí, hay que presentar una solicitud para abrir la sucesión. Es en este punto donde un abogado especializado en sucesiones puede resultar de gran ayuda.

Como su abogado especializado en sucesiones, su labor consiste en redactar los documentos legales necesarios para iniciar el proceso con rapidez, así como en notificar a la persona adecuada para que actúe como administrador. Trabajar con un profesional en planificación patrimonial desde el principio puede ayudarle a asegurarse de que tiene todo lo necesario preparado para la tramitación de la sucesión.

A partir de ahí, el administrador de la sucesión tendrá que firmar algunos documentos. Los trámites para iniciar la sucesión pueden ser complejos. Varían de un estado a otro, pero tu abogado y los tribunales sucesorios te guiarán a lo largo del proceso.

Por lo general, se elaborarán varios documentos. A continuación, estos se firman, lo que vincula al administrador o albacea al proceso sucesorio, da validez al testamento ante los tribunales y le otorga la autoridad legal necesaria para iniciar el proceso sucesorio mediante las cartas testamentarias. Aunque en un testamento u otro documento se pueda nombrar o proponer a un administrador, siempre corresponde al propio administrador prestar juramento.

Notificar a los acreedores del difunto

Tan pronto como sea posible, el administrador deberá comenzar a notificar a todos y cada uno de los acreedores. Esto se debe a que el envío de una notificación a todos los acreedores marca el inicio de un plazo durante el cual se pueden aceptar reclamaciones.

Las reclamaciones presentadas a la sucesión una vez transcurrido dicho plazo no serán válidas. El plazo varía de un estado a otro; en el Código Sucesorio y el proceso de sucesión de California, es de 120 días a partir de la apertura de la sucesión o de 60 días a partir de la notificación de dicha apertura. Por lo general, no se conceden prórrogas para este plazo.

La forma más habitual de notificar a los acreedores es a través de un periódico u otros medios de comunicación locales. No obstante, es posible que tengas que enviar una notificación específica a los acreedores de los que tengas constancia.

Determinar la fecha de fallecimiento del causante y el valor de sus bienes

Una vez iniciada la sucesión, es el momento de hacer balance. Para valorar adecuadamente una sucesión, es necesario presentar una declaración fiscal definitiva. La estimación definitiva del valor total de la sucesión, así como un inventario completo de todos los bienes, deben presentarse dentro de un plazo determinado una vez iniciada la sucesión ante el tribunal sucesorio.

El valor de los bienes de la sucesión debe determinarse en función de la fecha de fallecimiento del causante, y no en función de la fecha en que se realice la valoración. Es necesario ponerse en contacto con joyeros, marchantes de arte y otras personas o empresas similares para obtener información precisa sobre el valor de determinados bienes. En muchos casos, será necesario recurrir a un tasador profesional.

Los bienes que no pasan por el proceso sucesorio deben valorarse, a efectos fiscales, a la fecha del fallecimiento. Esto incluye las pólizas de seguro de vida, las cuentas de jubilación y los bienes y cuentas que se transfirieron automáticamente tras el fallecimiento (TOD/POD).

Liquidar las facturas pendientes y los gastos de la sucesión

Una vez que se conozca el valor total de la herencia, el siguiente paso en el proceso de sucesión consiste en liquidar todas las cuestiones financieras. Esto implica saldar las reclamaciones de los acreedores, liquidar los recargos por demora, las facturas y las deudas, y presentar la declaración de la renta definitiva. Si el fallecido dejó viudo o viuda, o si usted es el cónyuge supérstite del fallecido, consulte a un abogado fiscalista para que le asesore.

Deberá presentar una declaración de la renta conjunta el año en que falleció su cónyuge. A partir de entonces, podrá declararse como viudo o viuda en sus declaraciones de la renta dos años después de su fallecimiento. Otras cuestiones a tener en cuenta son la naturaleza de los bienes en copropiedad y los intereses devengados en la cuenta bancaria del difunto, que pueden declararse en dos formularios distintos: uno correspondiente al periodo anterior a la fecha del fallecimiento (Formulario 1040) y otro al periodo posterior (Formulario 1041).

Si las deudas y los gastos que quedan tras el fallecimiento del causante superan sus activos líquidos, corresponde al administrador decidir qué activos deben venderse para cubrir los gastos. También es tarea del administrador revisar todas las facturas que se reciban, determinar su validez y proceder a su pago. El administrador de la sucesión debe pagar todos y cada uno de los gastos de servicios públicos, honorarios de contabilidad, costes de seguros y cuotas hipotecarias con cargo a la sucesión.

Iniciar la distribución final de activos de la sucesión

Este es el último paso del proceso sucesorio, para consternación de muchos beneficiarios y familias. Antes de que una herencia pueda repartirse entre sus beneficiarios, debe saldar todas sus deudas, lo que puede suponer un proceso largo. Cualquier gasto que no se haya cubierto en este momento deberá correr a cargo del administrador en caso de que la herencia ya se haya repartido.

La duración del proceso sucesorio depende de varios factores, pero suele prolongarse alrededor de un año o más. Las herencias más modestas, que pueden eludir el proceso sucesorio, se liquidan mucho más rápido. Existen formas de evitar los largos procesos sucesorios en el caso de herencias más cuantiosas, recurriendo a abogados con experiencia en planificación sucesoria. Para que una herencia se «cierre» efectivamente, es necesario que se distribuyan todos sus bienes.