Algunos beneficiarios requieren una planificación sucesoria más minuciosa que otros. Aunque la ley establece que la mayoría de edad se alcanza a los 18 años, ciertos instrumentos testamentarios pueden redefinir a qué edad se considera adulto a un beneficiario. Un artículo reciente de The News-Enterprise, «Al planificar para beneficiarios jóvenes, hay que considerar todas las opciones», explica cómo funciona esto.
Los beneficiarios jóvenes, sobre todo los de 18 años que aún cursan la enseñanza secundaria, siguen siendo inmaduros y su cerebro aún se está desarrollando. Si a la vida de un adolescente se le suma una gran dosis de dolor, es posible que ni siquiera un joven inteligente y equilibrado sea capaz de tomar buenas decisiones.
Los beneficiarios jóvenes adultos se clasifican en dos categorías: beneficiarios principales y beneficiarios contingentes.
Un beneficiario principal es aquel que el testador o el otorgante prevé que sea un beneficiario menor de edad en el momento de la distribución de los bienes, o que sea menor de edad en el momento de la formalización de los documentos de planificación sucesoria. Por lo general, se trata de los padres de niños pequeños o de los abuelos que tienen la intención de legar bienes a sus nietos menores de edad.
Los beneficiarios contingentes son aquellos que, en principio, no están destinados a recibir los bienes como beneficiarios principales. No obstante, podrían heredar si falleciera un beneficiario principal, como ocurre, por ejemplo, cuando un nieto recibe una herencia tras el fallecimiento de su progenitor.
Incluso en el caso de los beneficiarios contingentes, es necesario realizar cierta planificación para definir la mayoría de edad y ofrecer opciones de distribución. Esto se lleva a cabo mediante una división inmediata de los activos, que se destinan a un fideicomiso para necesidades generales o a un fideicomiso común.
Lo más habitual es que los bienes se leguen a beneficiarios menores de edad mediante un reparto inmediato de los mismos en el momento de la distribución de la herencia. Los bienes se mantienen en un fideicomiso independiente para cada beneficiario, con un fideicomisario designado para cada uno de ellos. Por lo general, los bienes del fideicomiso están destinados a cubrir los gastos de salud, educación, manutención o sustento del menor hasta que este alcance la edad establecida.
Al alcanzar la edad establecida en el fideicomiso, el menor podrá recibir los bienes, ya sea de una sola vez o de forma gradual a lo largo de un periodo de tiempo.
Otra opción es recurrir a un fideicomiso de fondo común. Este se utiliza en el caso de padres con varios hijos menores de edad. Este tipo de fideicomiso permite que los activos permanezcan en un único fideicomiso para ser utilizados en beneficio de todos los hijos hasta que se produzca un hecho desencadenante, como que el hijo más joven cumpla 18 años. En ese momento, los activos restantes del fideicomiso se dividen en tantas partes como beneficiarios haya, y las partes se distribuyen de acuerdo con las instrucciones restantes. Cada parte individual suele permanecer en un fideicomiso para necesidades generales hasta una edad determinada.
Dejar bienes en fideicomiso a nombre de beneficiarios menores de edad no les impide disponer de dichos bienes. El fideicomisario puede seguir utilizando los activos para el cuidado del beneficiario. No obstante, lo que quede se distribuirá al beneficiario cuando este alcance la edad de distribución.
Tu abogado especializado en planificación patrimonial puede ayudarte a determinar la mejor forma de estructurar los fideicomisos para tus hijos o nietos, teniendo en cuenta tus deseos y sus edades. Al redefinir la mayoría de edad y establecer instrucciones específicas para las distribuciones, los beneficiarios jóvenes podrán sacar el máximo partido a su herencia.
Si necesita ayuda para elaborar su plan sucesorio y asegurarse de que sus beneficiarios menores de edad estén debidamente protegidos, estaremos encantados de ayudarle. Póngase en contacto hoy mismo con The Werner Law Firm. Nuestros abogados especializados en sucesionesen Los Ángeles le asesorarán en todo el proceso.
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Referencia: The News-Enterprise (10 de febrero de 2024) «A la hora de planificar el futuro de los beneficiarios jóvenes, hay que tener en cuenta todas las opciones»
