¿Cómo protege la planificación sucesoria a los niños pequeños?

Cuando tienes un hijo, tienes una fuente de alegría, pero también un compromiso de por vida para cuidar de él, a veces incluso después de que alcance la edad adulta. ¿Qué pasaría si os ocurriera algo a ti y a tu pareja? Para asegurarte de que tu hijo o tus hijos estén bien cuidados, tendrás que seguir estos pasos de planificación patrimonial, tal y como se explica en un artículo reciente de Kiplinger: «Para proteger a tus hijos, ten en cuenta estos pasos para la planificación patrimonial».

Nombramiento de un tutor. Es necesario planificar la ausencia de los padres desde el punto de vista físico y económico. Los padres deben designar a un tutor e incluir a esa persona en su testamento. Puede ser una buena idea nombrar a un tutor suplente por si acaso ocurre algo y el tutor principal no quiere o no puede desempeñar esta función.

Crear un fideicomiso. Los padres deberían plantearse crear un fideicomiso para sus hijos con el fin de garantizar que haya fondos para cubrir sus necesidades en caso de que ambos fallecieran. Un menor de 18 años no puede, por ley, ser titular de bienes. Un fideicomiso sirve para administrar los activos en beneficio del menor. En el texto del fideicomiso se incluirían instrucciones para garantizar la educación, la salud y el sustento de los hijos.

Hay dos tipos básicos de fideicomisos que hay que tener en cuenta. Un fideicomiso revocable se constituye en vida del fideicomitente y este puede modificarlo en cualquier momento. Un fideicomiso testamentario se constituye como parte de un testamento. No es necesario dotar de fondos a ninguno de los dos fideicomisos hasta el fallecimiento de la persona; en ese momento, los bienes del difunto se incorporan al fideicomiso si el testamento contiene las instrucciones adecuadas. Un abogado especializado en planificación sucesoria podrá encargarse de estructurar este plan.

Nombrar a un fideicomisario. Esta persona se encarga de administrar los activos del fideicomiso en beneficio de los hijos. Debe tratarse de una persona con responsabilidad financiera, capaz de gestionar los fondos en nombre de los hijos. El fideicomisario puede ser un miembro de la familia, pero no debe ser la misma persona elegida como tutor. Mantener estas funciones separadas garantiza que el tutor no haga un uso indebido de los fondos. Otra opción es contratar a un profesional para que actúe como fideicomisario. Los fideicomisarios profesionales, incluidos los bancos o los asesores financieros, suelen cobrar un porcentaje de los activos. En algunos casos, los abogados especializados en planificación patrimonial actúan como fideicomisarios de los hijos menores de edad.

Establecer las condiciones de distribución. Son los padres quienes deciden cómo deben recibir sus hijos los activos del fideicomiso. Pueden establecer distribuciones del capital a determinadas edades, como un porcentaje concreto a los 20 años, otro a los 30 y el saldo restante a los 40. Aunque son los padres quienes fijan las condiciones de distribución mientras los hijos son menores de edad, será el fideicomisario quien decida las distribuciones destinadas a alimentación, salud, educación o actividades extraescolares.

¿Cómo puedes asegurarte de que habrá dinero para tus hijos? Los padres deberían contratar un seguro de vida, ya que la mayoría de los padres jóvenes no disponen de mucha liquidez. Las pólizas temporales son las más económicas y pueden tener una duración de diez, veinte o treinta años; durante ese tiempo, la cobertura está garantizada siempre que se paguen las primas. El seguro de vida entera es otra opción. Sin embargo, es más caro.

Abre un plan de ahorro universitario 529. Estas cuentas pueden financiarse mediante domiciliaciones bancarias desde una cuenta corriente, o bien se puede animar a los familiares a que realicen aportaciones a estas cuentas. En algunos estados, los residentes disfrutan de ventajas fiscales en el impuesto sobre la renta estatal. Las ganancias están exentas de impuestos si los fondos se destinan a gastos educativos que cumplan los requisitos.

Cuando el menor alcanza la mayoría de edad. Una vez que el menor cumple¹⁸ años, se considera mayor de edad y los padres pierden sus derechos. Los nuevos adultos deben contar con un poder para la atención médica, de modo que alguien pueda tomar decisiones médicas en su nombre en caso de incapacidad. También deben firmar un formulario de autorización de divulgación de la HIPAA para que los profesionales sanitarios puedan hablar sobre su atención médica con los padres.

Si un niño tiene necesidades especiales, un abogado especializado en planificación patrimonial creará un fideicomiso para necesidades especiales con el fin de administrar los activos y nombrará a un fideicomisario para que gestione los fondos. Este fideicomiso permite que un niño con necesidades especiales que pueda tener derecho a prestaciones públicas siga recibiendo dichas prestaciones, además de las distribuciones del fideicomiso.

Si necesita ayuda para constituir un fideicomiso que garantice el bienestar de sus hijos, podemos ayudarle. ¡Póngase en contacto con los abogados especializados en sucesionesde The Werner Law Firm para una consulta gratuita!

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Referencia: Kiplinger ( 19 de noviembre de 2023) «Para proteger a tus hijos, ten en cuenta estos pasos para la planificación patrimonial»