¿Deberías replantearte tu fideicomiso?

Un fideicomiso es un término bastante habitual en la planificación patrimonial, una «relación en la que el titular de un bien (o de cualquier otro derecho transmisible) lo cede a otra persona o entidad, que debe conservarlo y utilizarlo exclusivamente en beneficio de otra persona o grupo de personas denominadas “beneficiarios”». Sin embargo, ¿hasta qué punto conocemos todas las variantes que abarca un fideicomiso? Y, ¿cuándo deberíamos pararnos a replantearnos si un fideicomiso es adecuado para nuestras necesidades específicas? El reciente artículo de Kiplinger , «Cuatro razones por las que no necesitas un fideicomiso (revocable)», , expone algunas razones para replantearse la creación de un fideicomiso.

1. Cómo evitar la sucesión judicial. Por lo general, puede designar beneficiarios para la mayoría de sus activos. Puede añadir una cláusula de transferencia por fallecimiento (TOD) a sus cuentas de inversión. Puede asignarla a cualquier cuenta sujeta a impuestos, y los activos se «transferirán» según sus deseos al margen del sistema judicial. Existe un concepto similar para las cuentas bancarias en forma de designaciones de pago por fallecimiento (POD). Las cuentas de jubilación, los seguros de vida y los contratos de rentas vitalicias tienen todos beneficiarios designados.
2. Deseos sencillos. Si lo que quieres es que tus bienes pasen directamente a tus beneficiarios, probablemente no sea necesario crear un fideicomiso. Sin embargo, necesitarás un fideicomiso si quieres controlar cómo se distribuyen los bienes tras tu fallecimiento.
3. Requisitos para acceder a Medicaid. En este punto es importante diferenciar los fideicomisos revocables (o fideicomisos en vida) de los fideicomisos irrevocables. Los primeros se utilizan principalmente para ejercer control y garantizar la eficiencia a la hora de distribuir los activos. Los segundos suelen emplearse para reducir el patrimonio sujeto a impuestos. Existen otras herramientas que pueden ayudar a minimizar los impuestos. Sin embargo, un fideicomiso revocable por sí solo no servirá para reducir los impuestos, ya que está vinculado a su número de la Seguridad Social.
4. Falta de seguimiento. Muchas personas se toman la molestia y asumen los costes de constituir un fideicomiso, pero nunca dan el paso definitivo de transferir sus activos al fideicomiso. Esa es la única forma de que funcione. Si tiene previsto utilizar un fideicomiso como parte de su planificación patrimonial, debe transferir la titularidad de los activos al fideicomiso para que surta efecto. Por ejemplo, debe realizarse una escritura de transferencia de su vivienda y un cambio de titularidad de sus cuentas de inversión. Crear el fideicomiso es una costosa pérdida de tiempo si no se dota de fondos.

Si necesita ayuda para determinar si un fideicomiso es la opción adecuada para sus necesidades de planificación patrimonial, o si se encuentra inmerso en un proceso sucesorio, estaremos encantados de ayudarle. Nuestros abogados especializados en sucesionesde Los Ángeles pueden orientarle a lo largo del proceso sucesorio de California.

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Referencia: Kiplinger ( 16 de septiembre de 2023) «Cuatro razones por las que no necesitas un fideicomiso (revocable)»