¿Cómo se pueden modificar los planes sucesorios?

Es poco habitual que una persona elabore su plan sucesorio una vez y no lo modifique nunca. Un artículo reciente del Coeur d’Alene/Post Falls Press plantea una buena pregunta: «¿Se puede modificar el plan sucesorio anotando los cambios en los documentos existentes?»

La mejor forma de modificar de manera efectiva y legal su testamento o fideicomiso, de modo que los cambios se apliquen según sus deseos, es recurrir a un abogado con experiencia en planificación sucesoria. A menudo, las personas escriben a mano modificaciones y cambios en los documentos originales, pensando que esa es la forma más sencilla de modificar sus deseos. La mayoría de los abogados tienen anécdotas de familiares que acuden a sus despachos con un apéndice manuscrito añadido al principio o al final de un testamento o un documento de fideicomiso, que ha sido redactado y adjuntado después de que el documento ya se haya firmado y formalizado.

Estos métodos son problemáticos, ya que nunca se llevan a cabo de una manera que cumpla los requisitos para que una modificación de un testamento o un fideicomiso sea legalmente válida.

Una modificación legalmente válida de un testamento puede realizarse de dos maneras. Una consiste en sustituir el documento completo por un nuevo testamento, que debe incluir una cláusula explícita en la que se indique que todos los testamentos anteriores quedan revocados y sustituidos; la otra consiste en añadir un nuevo documento, denominado codicilo, al testamento anterior. El codicilo debe dejar claro exactamente qué parte del documento anterior se modifica y, por lo general, reafirma los términos del testamento anterior que no se modifican.

En la mayoría de los estados, las modificaciones de un fideicomiso se llevan a cabo de una de estas dos formas. La primera consiste en sustituir el documento del fideicomiso anterior por uno completamente nuevo, aunque el nombre y la fecha de constitución del fideicomiso deben permanecer iguales, y se especifica expresamente que no se trata de una revocación del fideicomiso. A esto se le denomina «reformulación del fideicomiso». La segunda forma de modificar un fideicomiso es mediante una enmienda al fideicomiso, similar a añadir un codicilo a un testamento. Una enmienda al fideicomiso es un nuevo documento que se añade al documento del fideicomiso existente. En ella se indica qué parte o partes del documento original del fideicomiso se modifican.

Cada estado tiene unos requisitos técnicos específicos para los codicilos de un testamento o las modificaciones y reformulaciones de un fideicomiso, que deben cumplirse para que los cambios tengan validez legal. El mero hecho de escribir en los documentos nunca cumplirá dichos requisitos y casi siempre dará lugar a importantes disputas entre los miembros de la familia y otras partes interesadas.

Los testamentos manuscritos o holográficos son válidos en algunos estados. Sin embargo, esos estados tienen requisitos muy específicos, y los testamentos deben someterse igualmente a un proceso sucesorio. Hay muchas formas de provocar graves problemas al intentar utilizar este método y solo unas pocas de hacerlo correctamente.

La buena noticia es que un abogado con experiencia en planificación patrimonial puede ayudarte con cualquier modificación, ya sea grande o pequeña, para que tus documentos de planificación patrimonial reflejen fielmente tus deseos.

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Referencia: Coeur d’Alene/Post Falls Press ( 16 de agosto de 2023) «¿Se puede modificar el plan sucesorio anotando los cambios en los documentos existentes?»