¿Tendré que pagar impuestos por la herencia?

Es algo que ocurre con demasiada frecuencia: una pareja elabora un plan sucesorio, que incluye un testamento, tras el nacimiento de su primer hijo. Sin embargo, nunca lo actualizan cuando nace el segundo. O bien, un hombre se olvida de cambiar el nombre del beneficiario de su cuenta de jubilación tras divorciarse de su primera esposa. Según el artículo, no actualizar los testamentos o las designaciones de beneficiarios da lugar a situaciones problemáticas para los herederos «Impuesto de sucesiones: ¿qué ocurre cuando se divide lo heredado con alguien que no figura en el testamento?» de Go Banking Rates.

Cuando alguien hereda dinero u otros bienes, a veces tiene que pagar impuestos por ello, siempre y cuando resida en uno de los seis únicos estados que aún aplican un impuesto de sucesiones. Esos estados son Iowa, Kentucky, Nebraska, Nueva Jersey, Pensilvania y Maryland.

Los impuestos oscilan entre el 0 % y el 16 % sobre los bienes cuyo valor supere el umbral establecido por el Estado. Los tipos también varían en función de la relación entre el causante y su heredero.

Si resides en Nebraska, a partir de 2023, los familiares directos deberán pagar un impuesto del 1 % sobre los bienes heredados si el valor de la herencia supera los 100 000 dólares. Los herederos que no sean familiares directos deberán pagar un 11 % por los bienes valorados en más de 40 000 dólares y un 15 % por los bienes valorados en más de 25 000 dólares.

Si resides en Pensilvania y eres menor de 21 años o cónyuge, no tienes que pagar el impuesto de sucesiones. Sin embargo, los hijos del fallecido sí deben pagarlo.

El impuesto sobre sucesiones es distinto del impuesto sobre el patrimonio. El Gobierno federal no recauda un impuesto sobre sucesiones, pero sí un impuesto sobre el patrimonio. Los herederos pagan el impuesto sobre sucesiones, mientras que el patrimonio del fallecido paga el impuesto sobre el patrimonio.

Para hacerse una idea aproximada del valor de la herencia, el albacea suma el valor de mercado de todos los activos que poseía el difunto, incluyendo inmuebles, efectivo, inversiones y seguros. A continuación, el albacea debe sumar todas las deudas: tarjetas de crédito, hipotecas, préstamos para la compra de vehículos, etc. Al restar el total de las deudas de los activos se obtiene el valor neto de la herencia. Un abogado especializado en planificación sucesoria podrá ayudar a determinar el valor exacto.

En 2024, el umbral del impuesto sobre el patrimonio es de 13 610 000 dólares, y solo lo pagan unos pocos estadounidenses.

Algunos estados también aplican un impuesto sobre sucesiones. Entre ellos se encuentran Connecticut, Hawái, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, Nueva York, Oregón, Rhode Island, Vermont y Washington. Los impuestos estatales sobre sucesiones varían considerablemente, desde un mínimo del 0,8 % hasta el 20 %. Un abogado especializado en planificación sucesoria de su zona le informará sobre el impuesto sobre sucesiones de su estado y le indicará cómo estructurar su plan sucesorio para reducir la carga fiscal.

Los bienes heredados están sujetos a impuestos si los vendes por un importe superior al valor que tenían en el momento de la herencia. Supongamos que alguien te deja en herencia un velero de gran valor cuyo valor de mercado en ese momento es de 100 000 $. Si no lo quieres y lo vendes por 200 000 $, obtienes una plusvalía de 100 000 $. Es probable que tengas que pagar el impuesto sobre las plusvalías por esa diferencia.

Si alguien no ha actualizado su plan sucesorio y un hermano ha quedado excluido del testamento, puedes compensarle compartiendo la herencia. Sin embargo, primero tendrás que heredar los bienes y, a continuación, decidir cómo distribuirlos. Un abogado especializado en planificación sucesoria es la mejor opción para resolver este problema.

Si necesita ayuda para entender su herencia o si se encuentra inmerso en un proceso sucesorio, estaremos encantados de ayudarle. Nuestrosabogados especializados en sucesionesde Los Ángeles pueden guiarle a lo largo del proceso sucesorio de California.

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Fuente: Go Banking Rates (8 de abril de 2024) «Impuesto de sucesiones: ¿qué ocurre cuando se divide la herencia con alguien que no figura en el testamento?»