6 herramientas clave para la planificación patrimonial que debes conocer

Antes de la pandemia, solo uno de cada tres tenía un testamento, por no hablar de otro tipo de herramientas de planificación patrimonial. Esto puede deberse en parte a que la muerte es un tema incómodo, pero si tienes algún activo y una familia, es un tema importante.

Cuando fallecemos, todos nuestros bienes se reparten entre los vivos según nuestro plan sucesorio y, a falta de este, según las leyes de sucesión intestada del estado correspondiente. En la mayoría de los casos, esto significa que todo se reparte entre los familiares más cercanos. 

En definitiva, se trata de algo más que de simple comodidad o control. Sin un plan sucesorio, no tendrás ninguna influencia sobre cómo se repartirá tu patrimonio ni sobre qué bienes se asignarán a cada persona. Si tus hijos son especialmente conflictivos, la falta de orientación y comunicación podría incluso desencadenar una guerra por la herencia, rompiendo relaciones y destrozando familias. Si no estás casado pero tienes pareja, no hay forma de dejarle nada a tu pareja sin dejarlo constancia en un documento legal. 

Independientemente del tamaño de su patrimonio, un plan sucesorio adecuado le proporcionará comodidad y tranquilidad. Repasemos algunas de las herramientas más comunes de planificación sucesoria y lo que pueden ofrecerle.

1. Testamento

El última voluntad y testamento, o simplemente el testamento, es el instrumento de planificación patrimonial más común que utilizan las personas para controlar sus legados. El término «última voluntad» se refiere únicamente al testamento redactado antes de su fallecimiento. Morir sin testamento significa morir sin testamento (sin testamento), dejando en manos del Estado muchas decisiones relativas a sus bienes.

Los testamentos pueden ser bastante flexibles, pero es posible que requieran una redacción específica para cada estado a fin de que sean válidos. Además de determinar quién hereda qué, un testamento puede designar a un albacea para que se encargue de la distribución de tu patrimonio tras tu fallecimiento, así como a los posibles tutores de los menores a tu cargo que queden. 

Un testamento debe estar firmado, fechado, atestiguado y certificado ante notario. En algunos estados, un testamento puede prescindir de los testigos y de la certificación notarial si ha sido redactado íntegramente de puño y letra del testador, siempre que se demuestre que se trata de su letra y que pueda presumirse que el testador se encontraba en pleno uso de sus facultades mentales cuando redactó el testamento. A esto se le denomina testamento ológrafo. 

Si no hay testamento, el Estado nombrará a un albacea, normalmente en función de quién fuera la persona más cercana al fallecido y más capacitada para encargarse de la distribución de su patrimonio. Tanto si hay testamento como si no, este proceso se denomina sucesión.

Hay límites a lo que puede hacer un testamento. La mayor limitación de un testamento es que requiere un proceso de sucesión. Dado que un testamento es un documento testamentario, lo que significa que solo entra en vigor tras el fallecimiento, debe ser validado en un tribunal sucesorio, donde sirve de guía para el albacea a lo largo del proceso de sucesión supervisado. Sin embargo, existen otras herramientas de planificación patrimonial con funciones similares. 

2. Fideicomisos revocables en vida

Una fideicomiso es una entidad jurídica definida y constituida por un escritura de fideicomiso y compuesta por los activos que se le aportan. Los fideicomisos son un acuerdo tripartito entre el otorgante o fideicomitente (que aporta los activos), el fideicomisario (que gestiona los activos) y el beneficiario (que recibe los activos). Los fideicomisos son increíblemente flexibles, hasta el punto de que las tres partes pueden ser una misma persona.

Pero, en el contexto de la planificación sucesoria, no tiene mucho sentido quedarse a uno mismo al frente de los bienes que están destinados a serle transferidos tras su fallecimiento. En cambio, los fideicomisos sirven para eludir la sucesión y separar determinados activos de su patrimonio antes de su fallecimiento. Lo que distingue a la mayoría de los fideicomisos de un testamento es que los fideicomisos entran en vigor en el momento en que se firman y se certifican ante notario, lo que los convierte en fideicomisos en vida (a diferencia de los fideicomisos testamentarios, que solo entran en vigor tras el fallecimiento).

Los fideicomisos en vida ofrecen la ventaja de ayudarte a organizar tu patrimonio para distribuir ingresos entre tus seres queridos, destinarlos a fines benéficos, para la planificación sucesoria e incluso para reducir tu carga fiscal. Sin embargo, dada la gran flexibilidad de los fideicomisos, es importante definir con claridad qué es lo que esperas que haga el fideicomiso.

En general, los fideicomisos son útiles como forma de reducir el patrimonio sujeto a sucesión, gestionando los activos de mayor valor a través de un fideicomiso y distribuyéndolos directamente a un beneficiario designado tras el fallecimiento. Minimizar el tamaño y el valor totales de lo que queda de su patrimonio una vez que el fideicomisario sucesor haya cumplido sus deseos puede ayudar a agilizar el proceso de sucesión e incluso hacer que su caso sea susceptible de succesión de patrimonio reducido.

3. Testamento vital

No debe confundirse con un testamento, un testamento vital es una directiva anticipada dirigida a los profesionales sanitarios que les proporciona orientación sobre sus deseos médicos, en caso de que usted quede incapacitado. No todos los documentos de planificación patrimonial se utilizan exclusivamente para después su fallecimiento. 

Un testamento vital es, en esencia, un documento oficial en el que se indica si se aceptan o se rechazan determinados procedimientos médicos. Es especialmente importante para las personas con enfermedades crónicas o de evolución progresiva, ya que les permite decidir qué tratamientos aceptan y cuáles no.

4. Poder notarial

Un poder notarial otorga a otra persona la capacidad de tomar ciertas decisiones en tu nombre. En general, un documento de poder limita en gran medida las facultades del apoderado, por ejemplo, definiendo su función simplemente como tu representante en una transacción en la que tú no puedas estar presente.

Pero los poderes notariales duraderos pueden utilizarse para establecer una representación más general incluso después de la incapacidad.

En el marco de una planificación sucesoria, un poder notarial duradero en materia financiera te permite designar a una persona para que se encargue de tus responsabilidades financieras en caso de que sufras un accidente de tráfico y no puedas comunicarte. Un poder notarial para la atención sanitaria define claramente con quién deben hablar tus médicos si te encuentras incapacitado y es necesario tomar una decisión médica.

5. Fideicomisos irrevocables

Mientras que los fideicomisos revocables en vida te ofrecen una gran flexibilidad y la posibilidad de seguir gestionando los activos que contienen, los fideicomisos irrevocables ofrecen una mayor protección de los activos y pueden ayudar a minimizar sus impuestos sobre el patrimonio, a costa de perder todo contacto con los activos incluidos en ellos. 

Es un poco como tomar un bien y guardarlo en una caja fuerte, para que no se abra hasta después de tu fallecimiento. Sin embargo, este grado de separación puede resultar muy útil, sobre todo si estás incluyendo una póliza de seguro de vida en tu planificación patrimonial. 

El valor añadido de una póliza de seguro de vida puede hacer que tu patrimonio quede sujeto al impuesto sobre sucesiones estatal y federal. El uso de un fideicomiso irrevocable de seguro de vida puede ayudar a eliminar esta preocupación, al tiempo que ofrece una gran variedad de otras ventajas.

6. Designación de beneficiarios 

Los testamentos y los fideicomisos son dos métodos habituales para distribuir los bienes, pero muchos de ellos pueden repartirse tras el fallecimiento sin necesidad de recurrir a ninguno de ellos.

Las escrituras de transferencia por causa de muerte (TOD) y las cláusulas de pago por causa de muerte (POD) están disponibles para determinados activos y cuentas en algunos estados, lo que te permite designar beneficiarios directos para cualquier activo o cuenta, evitando así el proceso sucesorio, y la necesidad de un fideicomiso. Utilizar estas designaciones de forma eficaz puede ayudarte a minimizar los costes de la planificación sucesoria y los futuros problemas de sucesión para tu familia.

Un plan sucesorio puede ser tan sencillo o tan complejo como usted necesite. Un patrimonio más modesto puede planificarse y distribuirse mediante un plan sucesorio económico. Un patrimonio más amplio y complejo, con activos repartidos por diferentes estados y países, conllevará mayores gastos de sucesión e implicaciones fiscales de las que preocuparse y, en consecuencia, requerirá un plan sucesorio más complejo.

Conclusión

Acudir a un profesional puede ayudarte a hacerte una idea mucho más clara de los aspectos que conviene tener en cuenta, teniendo en cuenta tus circunstancias y necesidades específicas. Cada plan sucesorio es único y debe adaptarse de forma personalizada al patrimonio de cada persona.

¡PONTE EN CONTACTO CON NOSOTROS HOY MISMO!