Fideicomisario sucesor frente a albacea: diferencias y obligaciones

Fideicomisario sucesor frente a albacea

Los planes sucesorios consisten en documentos legales que se firman, se certifican ante notario y se guardan en lugares seguros, como cajas de seguridad. Pero también incluyen a las personas. Y aunque los documentos en sí mismos constituyen la base de un plan sucesorio, lo que en última instancia hace que el plan funcione son las personas que lo llevan a cabo y lo hacen realidad.

Se necesita mucho trabajo de campo y una buena organización logística para convertir un plan sucesorio en una sucesión, y son los albaceas y los fideicomisarios quienes llevan a cabo esa importante labor. Sin embargo, aunque ambos roles son similares, existen muchas diferencias fundamentales entre un fideicomisario sucesor y un albacea. Comprender sus respectivas funciones y diferencias puede ayudar a hacerse una idea más clara de cómo funcionan los planes sucesorios y de cómo se deben abordar.

¿Qué es un fideicomisario sucesor? 

Un fideicomisario sucesor es alguien llamado a asumir el funciones de fideicomisario tras el fallecimiento del fideicomisario anterior, quien a menudo es también el otorgante o fideicomitente del fideicomiso en cuestión.

Los fideicomisos, en este sentido, son tanto un acuerdo jurídico como una entidad jurídica con carácter propio. Un fideicomiso existe para administrar activos y bienes en nombre de uno o varios beneficiarios. Hasta su disolución, el fideicomiso debe ser gestionado por una persona física. Esta es la función del fideicomisario. En el caso de la mayoría de los fideicomisos revocables, el primer fideicomisario es también el otorgante o creador del fideicomiso. 

Esto significa que quien transfiera bienes a un fideicomiso con el propósito expreso de eludir la sucesión judicial y distribuirlos directamente entre sus seres queridos, también querrá seguir teniendo acceso a dichos bienes mientras viva. Pero tras su fallecimiento, otra persona deberá asumir el cargo de fideicomisario. Aquí es donde entra en juego el fideicomisario sucesor.

Si el fideicomitente ha designado a otra persona como fideicomisario en vida, también puede nombrar a un fideicomisario sucesor en caso de que el fideicomisario original fallezca o ya no desee seguir desempeñando sus funciones como tal. En cualquiera de los dos casos, la función del fideicomisario sucesor es asumir las funciones de fideicomisario en caso de que el primero renuncie o fallezca.

Funciones de un fideicomisario sucesor 

Las funciones de un fideicomisario vienen definidas por el respectivo documento del fideicomiso. No todos los fideicomisos son iguales: algunos sirven como instrumentos para la transmisión de activos tras el fallecimiento, mientras que otros actúan como fondos de inversión que distribuyen ingresos a varias personas a lo largo de una década.

Las funciones del fideicomisario abarcan desde la gestión de los bienes incluidos en el fideicomiso hasta la reasignación de fondos, la toma de decisiones de inversión prudentes, la compra y venta de acciones y la gestión de instrumentos financieros. Cuando fallece el otorgante, el fideicomisario también tiene la obligación de notificar el fallecimiento a los familiares y a las entidades financieras pertinentes, así como de entregar copias del documento del fideicomiso a cada uno de los beneficiarios.

Si el fideicomiso es revocable, es posible que el fideicomisario tenga que colaborar con el albacea del fideicomitente para cerrar cuentas y saldar cualquier deuda. A continuación, el fideicomisario distribuirá los bienes del fideicomiso de acuerdo con los deseos del fideicomitente. 

Aunque a los fideicomisarios se les suele remunerar a través del propio fideicomiso, no pueden actuar teniendo como principal objetivo su propio enriquecimiento. Un fideicomisario tiene un deber fiduciario para con los beneficiarios del fideicomiso, lo que significa que su prioridad es actuar en interés de los beneficiarios, y no en el suyo propio.

Ser fideicomisario puede requerir amplios conocimientos en materia de inversiones y experiencia en la gestión de diversos activos. Por eso, en muchos casos, se designa como fideicomisarios a bancos y otras entidades financieras, en lugar de a personas físicas. La ventaja de designar a un banco como fideicomisario es que un fondo fiduciario gestionado por un banco puede seguir existiendo mientras el banco siga existiendo.

Pero no todos los fideicomisos están concebidos para invertir y reinvertir el patrimonio familiar y repartir dividendos anuales. En la mayoría de los casos, la función del fideicomisario es similar a la del albacea: gestionar y ejecutar la transmisión de los bienes tras el fallecimiento de un ser querido. 

¿Qué es un albacea? 

Un al es designado por el tribunal sucesorio en caso de fallecimiento de una persona, al inicio del proceso sucesorio.

Cuando fallecemos, un profesional sanitario expide un certificado de defunción como prueba legal de nuestro fallecimiento. Este documento debe presentarse ante los tribunales locales de tu condado de residencia para iniciar la sucesión.

En un caso de sucesión, un juez nombrará a un representante de la familia para que actúe como albacea de la herencia del difunto y se encargue de su testamento (o, en ausencia de testamento, las leyes de sucesión intestada).

Los albaceas se encargan de gestionar y distribuir eficazmente los bienes que componen la herencia de una persona, bajo la supervisión de un tribunal sucesorio. Sin embargo, antes de dividir los bienes y distribuirlos entre los herederos, el albacea debe saldar primero las deudas y obligaciones financieras pendientes del difunto, hasta su última declaración de la renta (a menos que le sobreviva un cónyuge y la declaración se haya presentado de forma conjunta).

La labor de un albacea comienza oficialmente en el tribunal sucesorio, pero a menudo es él quien se encarga de poner en marcha el proceso sucesorio presentando la correspondiente solicitud de sucesión. Una persona puede designar a su albacea en su testamento; por lo general, el tribunal sucesorio respeta los deseos del difunto en lo que respecta a la elección de su albacea.

Funciones de un albacea

Las obligaciones del albacea comienzan por notificar a todas las personas a las que pueda afectar el fallecimiento del causante, incluidos los seres queridos, los familiares, los beneficiarios y, por supuesto, los acreedores.

Posteriormente, el albacea debe publicar un anuncio sobre el fallecimiento del causante y el proceso sucesorio en los periódicos locales. Esto forma parte del proceso de notificación a los acreedores. 

Existen diferencias entre los distintos estados en cuanto al funcionamiento de la sucesión, así como en las funciones del albacea, y una de las diferencias más comunes es el plazo de que disponen los acreedores para reclamar sus derechos sobre la herencia. Durante este tiempo, el albacea debe ocuparse de todos los elementos que componen la herencia del difunto, elaborar un inventario exhaustivo y preciso de sus bienes y activos, y contratar a un tasador profesional para determinar el valor de la herencia en torno a la fecha del fallecimiento.

Si no hay testamento y hay varios beneficiarios, es posible que haya que vender los activos de mayor valor, como las propiedades de inversión, antes de poder repartirlos a partes iguales en forma de dinero en efectivo. El albacea tendrá que asumir el papel de agente inmobiliario (o contratar a uno) e iniciar una venta sucesoria para liquidar el activo en cuestión.

Las ventas sucesorias se diferencian de las ventas inmobiliarias habituales, ya que suelen implicar la venta del inmueble «tal cual» (sin reformas) y a un precio reducido (venta rápida). Sin embargo, dado que también existen requisitos de fianza considerables y la posibilidad de que se produzca una puja en el juzgado durante cada venta, la mayoría de las ventas sucesorias son adquiridas por empresas de inversión inmobiliaria.

Una vez que se hayan cerrado todas las cuentas, se hayan saldado todas las deudas y se haya dado cuenta de todos los bienes, el albacea deberá distribuir y liquidar la sucesión. 

El uso de testamentos y fideicomisos

Un fideicomisario se encarga de administrar un fideicomiso, lo que puede implicar la gestión de inversiones y el pago de dividendos a los beneficiarios hasta que se cumplan los requisitos para la disolución del fideicomiso. Un albacea se encarga de administrar una sucesión y distribuirla bajo la supervisión de un tribunal sucesorio, tras saldar las últimas deudas y obligaciones financieras del difunto. 

Aunque son similares, ambas funciones suelen ser muy diferentes y se complementan entre sí en un plan sucesorio integral.

Por ejemplo, puede utilizar un fideicomiso para reducir el valor de su patrimonio sujeto a sucesión y, a continuación, recurrir a un testamento para transferir cualquier activo importante restante a su fideicomiso tras su fallecimiento. Esto ayuda a agilizar el proceso de sucesión y, al mismo tiempo, otorga un mayor control a su fideicomisario. Si ha sido designado fideicomisario o albacea, contar con la ayuda de un profesional especializado en planificación patrimonial puede facilitarle el desempeño de sus nuevas tareas y responsabilidades.

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