Crear un fideicomiso: por qué es fundamental contar con la ayuda de un profesional

Los fideicomisos no son exclusivos de los más ricos, pero constituir uno de forma adecuada puede requerir la ayuda de un profesional especializado en planificación patrimonial. Incluso los errores más simples pueden acabar costándole una fortuna a su patrimonio y dejar a su familia con mucho más estrés y problemas de lo que todo ello podría haber valido la pena.

A diferencia de los documentos más sencillos, los fideicomisos requieren una redacción muy específica para que funcionen tal y como usted desea y, aunque son flexibles, esa flexibilidad conlleva la necesidad de contar con un profundo conocimiento de la legislación local y federal en materia de sucesiones, fiscalidad y finanzas para sacar el máximo partido a un fideicomiso.

Analicemos por qué los fideicomisos son complejos y, sin embargo, accesibles.

¿Qué es un fideicomiso?

Un fideicomiso es una figura jurídica o entidad que se denomina, define y constituye mediante un escrito de fideicomiso. Los fideicomisos cuentan con tres partes importantes, cada una de las cuales desempeña un papel en su funcionamiento.

1. El otorgante o fideicomitente es quien crea el fideicomiso, lo dota de fondos y lo define.
2. El fideicomisario es la persona encargada de gestionar el fideicomiso, lo que puede abarcar desde la utilización de los fondos del fideicomiso hasta la delegación de la gestión de los inmuebles en alquiler que forman parte del mismo, pasando por la supervisión de la inversión y el crecimiento de los activos del fideicomiso a lo largo de varios años.
3. El beneficiario es una o varias personas que reciben ingresos del fideicomiso a lo largo del tiempo, además de recibir el capital del fideicomiso (es decir, lo que se aportó al mismo) cuando llegue el momento de disolverlo.

La forma más sencilla de recordar cómo funcionan los fideicomisos y para qué sirven es saber que lo único que hace un fideicomiso es custodiar bienes en nombre de otra persona. Básicamente, se trata de crear un marco jurídico en el que se reservan unos bienes para otra persona, gestionados por alguien de confianza que tiene una obligación fiduciaria tanto hacia ti como hacia el beneficiario final de lo que has reservado.

Los fideicomisos pueden adoptar diversas formas y tamaños, tales como:

• Fideicomisos en vida
• Fideicomisos testamentarios
• Fideicomisos revocables
• Fideicomisos irrevocables
• Fundaciones benéficas
• Fideicomisos de protección contra el despilfarro
• Fideicomisos irrevocables de seguros de vida
• Fideicomisos AB
• Y mucho más.

Hay innumerables formas de redactar y modificar un fideicomiso y adaptarlo a tus propias necesidades. La mayoría de los fideicomisos mencionados anteriormente no constituyen una clasificación estricta, sino más bien ejemplos concretos y ampliamente conocidos de los fines para los que se puede constituir un fideicomiso en vida.

Esto significa que los fideicomisos pueden adaptarse prácticamente a cualquier finalidad que se les quiera dar, desde proteger tus activos frente a los acreedores, hasta evitar un conflicto de intereses al externalizar la creación y gestión del fideicomiso a alguien que no rinda cuentas ante ti, e incluso crear un fideicomiso con el único fin de mantener a un ser querido con necesidades especiales.

¿Cómo se constituye un fideicomiso?

El primer paso, y el más importante, a la hora de constituir un fideicomiso es la escritura de constitución. No se trata, en absoluto, de un documento sencillo de redactar. En él se definirán el contenido y la finalidad del fideicomiso, así como la forma y el momento en que podría disolverse.

A modo de ejemplo, el documento de un fideicomiso en vida puede dividirse en varias secciones y artículos que describan el acuerdo de fideicomiso propiamente dicho, la identificación o el nombre del fideicomiso, la finalidad del mismo y las definiciones de los términos utilizados en los artículos siguientes. Los acuerdos de fideicomiso pueden tener una extensión que va desde unas pocas páginas hasta convertirse en voluminosos documentos de gran complejidad. Cuanto mayor sea el patrimonio, mayor será la necesidad de un fideicomiso exhaustivo.

Por supuesto, los documentos de fideicomiso no se redactan de la nada. Aunque existen plantillas y estructuras formales que presentan similitudes de un caso a otro, cualquier profesional tendrá que elaborar un fideicomiso con sus propias características específicas, adaptadas a tus necesidades y circunstancias.

Para ello, una parte importante de la creación de su primer fideicomiso consistirá en reunirse con un profesional especializado en la materia y dedicar mucho tiempo a analizar minuciosamente la estructura básica y los detalles sobre cómo y cuándo desea constituir su fideicomiso, con qué fin, para quién y con qué activos.

Una vez redactado el documento del fideicomiso, llega el momento de dotarlo de activos. Un fideicomiso está compuesto por todo aquello que se le incorpore y, aunque un inventario de activos puede ayudar a resumir su contenido, corresponde al fideicomitente seguir los pasos necesarios para transferir la titularidad de cada bien incorporado al fideicomiso, con el fin de garantizar que pertenezca al fideicomiso y no al propio fideicomitente. Esto implica redactar escrituras, modificar los documentos de titularidad y verificar minuciosamente las designaciones de beneficiarios.

En algunos casos, como las pólizas de seguro de vida y determinadas cuentas bancarias, se pueden designar beneficiarios, de modo que, cuando fallezcas, esos activos se transfieran automáticamente a tus seres queridos sin ningún tipo de preocupación.

Sin embargo, si tu patrimonio ya es bastante cuantioso, el importante pago de una póliza de seguro de vida o el saldo restante de tu cuenta bancaria podrían ser suficientes para superar el límite de exención del elevado impuesto federal sobre el patrimonio. Se puede constituir un fideicomiso irrevocable para dotarlo con estos activos, reduciendo así el valor de tu patrimonio sujeto a impuestos.

¿Cómo se gestiona un fideicomiso?

Una vez que se ha constituido, formalizado ante notario y dotado de fondos un fideicomiso, es necesario gestionarlo. Encontrar al fideicomisario adecuado para esta tarea puede resultar casi tan difícil como encontrar al profesional adecuado para redactar el documento del fideicomiso.

Debes tener plena confianza en tu fideicomisario. Aunque está sujeto al deber fiduciario, debes asegurarte de su competencia y buen criterio en los años posteriores a tu fallecimiento. Dependerá de él gestionar el patrimonio del fideicomiso y garantizar que siga creciendo o conserve su valor con el tiempo, ya que se liquidará o distribuirá tras tu fallecimiento.

Dependiendo de lo que pretenda lograr con su fideicomiso, la labor de un fideicomisario puede prolongarse durante más de una década tras su fallecimiento. En el caso de los fideicomisos de larga duración, deberá considerar la posibilidad de designar fideicomisarios suplentes que asuman el cargo en caso de que su opción principal también fallezca o renuncie.

Por qué necesitas ayuda profesional

Hay muchos aspectos que hay que tener en cuenta a la hora de constituir un fideicomiso.

La ayuda profesional no solo alivia la preocupación que generan las plantillas sin verificar descargadas de Internet o un fideicomiso redactado a partir de un curso gratuito en línea, sino que también ofrece la orientación y los conocimientos específicos que podrías necesitar para superar todos los obstáculos y trámites necesarios para poner en marcha un fideicomiso con éxito.

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