Planificación patrimonial frente a testamentos: lo que debes saber

Planificación patrimonial frente a testamentos: ¿en qué consiste todo esto? A la hora de elaborar el plan patrimonial ideal, resulta útil tener unos conocimientos básicos sobre cómo se estructuran estos planes antes de consultar a un profesional. Los planes patrimoniales no son exclusivos de los ricos y famosos, y no tienen por qué ser complicados.

Un plan sucesorio típico tiene un único objetivo: decidir cómo, cuándo y a quién se distribuirán tus bienes tras tu fallecimiento.

¿Qué es una planificación sucesoria?

Un plan sucesorio es un conjunto amplio de disposiciones, documentos, escrituras y trámites legales destinados a garantizar que se cumpla su voluntad, especialmente en lo que respecta a sus familiares a su cargo y a sus bienes.

Un plan sucesorio te permite, en la práctica, decidir quién asumirá la propiedad y el control de los bienes que poseías en vida, así como tomar medidas para prepararte para tu fallecimiento.

Los planes sucesorios también te permiten garantizar el bienestar de tus seres queridos, desde la creación de fondos fiduciarios irrefutables hasta la designación del tutor que prefieras para un hijo menor de edad.

En el caso de patrimonios más cuantiosos, planificar con antelación deja de ser una mera cuestión de comodidad para convertirse en una cuestión de rentabilidad. La preservación del patrimonio puede ser un tema delicado en determinados estados, y el impuesto federal sobre sucesiones también es considerable. Un plan sucesorio puede ayudar a los sustentadores de la familia con un patrimonio neto significativo en activos e inmuebles a planificar su sucesión de tal forma que se minimicen las pérdidas y se maximice lo que queda para sus familiares más cercanos.

Escribir un testamento es, sin lugar a dudas, uno de los pasos más importantes en cualquier planificación sucesoria. El testamento es el documento fundamental que establece quién recibe qué tras la sucesión.

Aunque el testamento no es la única forma de legar bienes, suele ser la más eficaz. Existen otras formas que resultan importantes por motivos tales como la protección del patrimonio, la optimización fiscal y la gestión de bienes situados en el extranjero o en lugares lejanos.

Además del testamento, otros elementos habituales de la planificación sucesoria son:

• Nombrar a un tutor para tus familiares a tu cargo.
• Nombramiento de un albacea para la sucesión.
• Creación de fideicomisos para proteger determinados activos y gestionar el patrimonio antes y después del fallecimiento.
• Servicios funerarios.
• Actualización las designaciones de beneficiarios en cuentas y activos como planes 401(k), cuentas IRA y pólizas de seguro de vida.
• Donaciones benéficas anuales para reducir el patrimonio sujeto a impuestos.
• Otorgar poderes notariales duraderos para gestionar su patrimonio y su atención médica en la vejez.
• Cómo redactar una directiva anticipada.
• Y mucho más.

Es muy recomendable contar con la ayuda de un profesional a la hora de elaborar un plan sucesorio.

Un profesional no solo te ayudará con los trámites legales que conlleva la elaboración de documentos válidos de planificación patrimonial, sino que su asesoramiento y experiencia pueden ayudarte a plasmar tus deseos e ideas en la práctica y a determinar la mejor manera de aprovechar las técnicas de planificación patrimonial existentes en función de tus necesidades y circunstancias.

Planificación sucesoria sin testamento

Aunque el testamento se considera el documento fundamental de casi cualquier plan sucesorio, existen otras formas de legar bienes a tus seres queridos.

Los fideicomisos son entidades jurídicas creadas y definidas mediante documentos fiduciarios redactados con esmero, que incluyen información sobre:

• De qué activos se compone el fideicomiso.
• ¿Quién se encargará de administrar el fideicomiso en tu ausencia?
• Si el fideicomiso es revocable o irrevocable.
• Los nombres de los beneficiarios del fideicomiso.
• Descripción detallada de la finalidad del fideicomiso a lo largo del tiempo.
• Y mucho más.

Los fideicomisos son definidos y constituidos por el fideicomitente, gestionados por el fideicomisario y se liquidan a favor del beneficiario. Los fideicomisos pueden dotarse con activos, cuentas, propiedades y otros instrumentos financieros.

Sin embargo, a diferencia de los testamentos, que simplemente determinan quién recibe qué, un fideicomiso es una entidad jurídica activa. Esto significa que debe ser gestionado de forma continua por un fideicomisario, cuya tarea consiste en garantizar que el fideicomiso cumpla su finalidad y que, finalmente, se disuelva. Esto hace que los fideicomisos resulten más costosos para la simple transmisión de bienes. Donde los fideicomisos superan a los testamentos es en su capacidad para:

• Evita el proceso de sucesión.
• Proteger los bienes frente a los acreedores.
• Reducir el valor del patrimonio sujeto a impuestos de una persona.
• Crea un fondo para garantizar el sustento de tus familiares durante años.
• Evitar los conflictos de intereses de los cargos públicos mediante fideicomisos ciegos.
• Mantener determinados activos y bienes en fideicomiso hasta que el beneficiario alcance un hito concreto, como la mayoría de edad, la finalización de los estudios universitarios o la creación de su primera empresa.
• Y mucho más.

Consulte a un asesor financiero y a un especialista en planificación patrimonial sobre las ventajas y las consideraciones que hay que tener en cuenta a la hora de crear un fideicomiso para su patrimonio.

Por qué sigue siendo recomendable hacer un testamento

Dado que los fideicomisos requieren una gestión activa y que los fideicomisarios necesitan una remuneración determinada, en muchos casos es más conveniente que los patrimonios distribuyan la mayor parte de su valor entre los familiares más cercanos de la persona mediante un testamento bien redactado.

Por supuesto, el testamento en sí mismo es solo una pieza de un rompecabezas más amplio. Nombrar al albacea adecuado para gestionar y ejecutar tu testamento es igual de importante. Al igual que en el caso de los fideicomisarios, la ejecución satisfactoria de esta parte del plan sucesorio implica un componente humano remunerado; pero, a diferencia de los fideicomisarios, los albaceas de un testamento solo tienen la tarea de gestionar el contenido de la herencia durante el proceso de sucesión, y no a lo largo de toda la vigencia del fideicomiso.

Asegúrate de que confías plenamente en la integridad y la competencia de tu albacea. Su función es una de las más importantes a la hora de plasmar todos los preparativos legales en resultados concretos.

¿Necesita otros documentos de planificación patrimonial?

Como se ha mencionado anteriormente, los planes sucesorios van más allá de la simple transmisión de bienes. Te permiten otorgar poderes de decisión a tus seres queridos, garantizar que tu patrimonio financiero esté protegido en tus últimos días y ayudarte a transmitir tus valores e intereses en relación con procedimientos médicos específicos y medidas para salvar la vida.

Sin embargo, que alguna de estas opciones se adapte a tus necesidades y circunstancias depende de muchos factores. Por ejemplo, unas instrucciones anticipadas resultan útiles cuando sabes de antemano para qué procedimientos es probable que se solicite el consentimiento de tu familia, en caso de una enfermedad crónica o prolongada.

Además de distribuir los bienes materiales, los planes sucesorios permiten designar tutores para tus hijos, otorgar ciertos poderes para la toma de decisiones financieras y sanitarias antes de tu fallecimiento, y asignar funciones importantes a personas de confianza para facilitar el proceso tras tu muerte.

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