Planificación patrimonial para personas solteras

La mayoría considera que la planificación sucesoria es una necesidad para las familias: sirve para determinar a quién se destinarán el patrimonio y los bienes que tanto te ha costado ganar tras tu fallecimiento. Dicho esto, la planificación sucesoria no debería limitarse a los padres y abuelos. Aunque parezca increíble, es algo que incluso quienes nunca se han casado deberían plantearse. Las herramientas de planificación sucesoria no requieren la presencia de un cónyuge o de descendientes para tener sentido: hay muchas razones para recurrir a la planificación sucesoria por tu propio bien y en beneficio de tus familiares.

Para comprender cómo un plan sucesorio puede ayudarte, incluso si no estás casado ni tienes hijos, es importante entender qué es lo que la planificación sucesoria puede ofrecer en general, y por qué es mucho más que una simple forma de organizar el proceso de herencia para tus descendientes.

En esencia, un plan sucesorio es una guía con validez legal diseñada para ayudar a los responsables a decidir cómo distribuir los bienes que uno posee. Aunque los fallecidos no pueden ostentar derechos de propiedad, sí tienen derecho a expresar su opinión sobre el destino de sus bienes, de acuerdo con los deseos que manifestaron antes de fallecer.

Hay muchas formas de dejar claros estos deseos. Algunas son más complicadas que otras, pero se adaptan mejor a determinados tipos de activos o a ciertas cantidades de patrimonio. A menudo, un testamento sencillo es suficiente, y existen innumerables fideicomisos diseñados para casos concretos.

Más allá de lo que ocurra tras tu fallecimiento, un plan sucesorio puede servir para protegerte a ti y a tus bienes mientras sigues con vida, en determinadas circunstancias. Por ejemplo, un poder notarial es una herramienta de planificación sucesoria que otorga a una persona —tu representante— la capacidad de tomar decisiones en tu nombre, con ciertas restricciones.

Un poder notarial duradero permite a tu representante tomar decisiones en tu nombre en caso de que quedes incapacitado, mientras que un poder notarial ordinario no lo permite. Por su parte, un testamento vital deja instrucciones específicas a los profesionales sanitarios sobre los procedimientos a los que no estás dispuesto a someterte, en caso de que no puedas expresar tu opinión en ese momento.

Decisiones que hay que tomar en materia de planificación patrimonial

¿Quién te importa? ¿En quién confías? ¿Y dónde vives?

Estas son cuestiones fundamentales que determinarán exactamente cómo se estructurará su plan sucesorio —o si realmente necesita uno—. Para abordar primero la última pregunta: cada estado tiene sus propias normas en materia de sucesiones y tramitación testamentaria. En California, la ley de sucesión intestada establece que, si una persona no tiene hijos ni cónyuge, todos sus bienes pasan a sus padres. Si no hay padres vivos, entonces pasan a los descendientes vivos de sus padres, desde los hijos biológicos hasta los hijastros o los hijos adoptivos (los hermanos de la persona).

Por último, si la persona era hija única, los abuelos son los siguientes en la línea de sucesión. A partir de ahí, se sigue hasta identificar al pariente más cercano, desde tíos y tías hasta primos y primos lejanos.

Si no tiene planes concretos respecto a sus bienes y propiedades, y no tiene intención de legárselos a nadie en concreto, dejar que el Estado se encargue de ello puede parecer la opción más sencilla. Sin embargo, la ley de sucesión intestada sigue exigiendo un proceso de sucesión. Esto implica que ciertos detalles de su patrimonio se hagan públicos a través de los registros oficiales, lo que puede suponer un proceso muy largo e innecesario. Si su patrimonio es especialmente complicado, considere la posibilidad de consultar a un profesional especializado en planificación patrimonial para crear un fideicomiso a favor de sus familiares más cercanos.

Si, por el contrario, prefieres gestionar tus asuntos mediante un testamento, nombrar a un albacea puede garantizar que una persona de confianza se encargue de distribuir tus bienes. De lo contrario, existen otras herramientas que puedes tener en cuenta. Un documento de voluntades y otras medidas de contingencia podrían ayudarte a salvar tu vida y proteger tus finanzas. Para ello, es necesario elegir a las personas adecuadas.

Redacción de testamentos frente a fideicomisos

Si ha decidido que desea elegir a quién transferir sus bienes, las tres opciones principales en la planificación sucesoria son:

• Testamento
• Un fideicomiso
• Designación de beneficiarios

Las tres modalidades tienen excepciones en las que no se aplican, pero esta designación es la más restrictiva. En California, determinados activos permiten designar a un beneficiario en el título de propiedad o en el documento de titularidad, lo que permite la transferencia de dicho activo al beneficiario especificado. De este modo, se evita el proceso de sucesión. Entre ellos se incluyen las cuentas «pagaderas al fallecimiento» (POD) y los activos «transferibles al fallecimiento» (TOD).

Estas designaciones de beneficiarios prevalecen sobre tu testamento y, si se formulan correctamente, pueden garantizar la distribución de la mayor parte de tus bienes. Te recomendamos que consultes con un profesional especializado en planificación patrimonial para determinar en qué casos son aplicables.

De lo contrario, por lo general tienes la opción de redactar un testamento para el resto de tus bienes o crear un fideicomiso (o varios fideicomisos) y un testamento complementario para todo aquello que no se haya transferido a tus fideicomisos cuando fallezcas. La primera y mayor ventaja de un fideicomiso frente a un testamento es el mencionado proceso de sucesión y la falta de privacidad que este puede suponer. Un fideicomiso también le ofrece un mayor control sobre sus activos, incluso tras su fallecimiento, si desea proteger a sus padres o familiares más cercanos de posibles problemas de deuda y de los acreedores que estos puedan acarrear.

Tipos de fideicomisos a tener en cuenta

Los fideicomisos pueden adoptar muchas formas y modalidades. Algunos te permiten proteger a tu familia frente a los acreedores. Otros te permiten destinar una parte de tu patrimonio a obras benéficas y el resto a tus seres queridos. Para abordar los tipos de fideicomiso que podrían ayudarte a planificar la gestión sucesoria perfecta, es importante comprender qué es un fideicomiso.

Los fideicomisos son acuerdos entre varias partes: el fideicomitente, el fideicomisario sucesor y el beneficiario o beneficiarios. Todos los fideicomisos pueden ser en vida o testamentarios. Los fideicomisos en vida entran en vigor tan pronto como se firma y certifica ante notario el documento del fideicomiso, lo que supone, en la práctica, que los bienes incluidos en el fideicomiso dejan de ser de su propiedad. Los fideicomisos testamentarios le permiten conservar el control total hasta su fallecimiento, momento en el que el documento entra en vigor.

A partir de ahí, los fideicomisos difieren en función de cómo se constituyan y de la finalidad para la que se hayan creado. Los fideicomisos de protección de activos, de protección contra el despilfarro y para necesidades especiales se constituyen de una manera similar, aunque fundamentalmente diferente. En esencia, todos protegen a su familia de los acreedores, limitan los costes del impuesto de sucesiones (en el caso de California, estos no suponen un problema) y evitan que cometan errores al limitar el control que tienen. Sin embargo, su finalidad y la forma en que la alcanzan difieren de uno a otro.

Para elegir un fideicomiso, es necesario analizar las opciones disponibles con un profesional. No es recomendable intentar constituir un fideicomiso —ni la mayoría de los demás documentos de planificación patrimonial— sin la ayuda de un profesional. Es muy fácil cometer errores al redactar estos documentos sin un conocimiento profundo o la experiencia necesaria, especialmente en lo que respecta a la legislación local, lo que podría acarrear consecuencias desastrosas.