Preguntas frecuentes sobre los fideicomisos en vida

Entre las muchas formas de elaborar un plan sucesorio y prepararse para lo inevitable, el fideicomiso es sin duda una de las opciones más complicadas. Un fideicomiso implica crear y formalizar un acuerdo legal entre dos personas en beneficio de una tercera, creando de hecho una entidad que posee temporalmente la titularidad de sus bienes y activos, tanto a efectos fiscales como para garantizar un proceso de sucesión sin complicaciones. Esto suscita muchas preguntas. La primera, por supuesto, es: ¿por qué molestarse?

La respuesta a esa pregunta es que la planificación sucesoria marca la diferencia entre una larga lista de trámites legales y papeleo tras el fallecimiento de un ser querido, y un proceso de duelo tranquilo, sin tener que preocuparse por los activos, las propiedades, los costes fiscales ni las disputas. Los testamentos pueden servir hasta cierto punto, pero hay una razón por la que a menudo se prefieren los fideicomisos. Solo alrededor de un tercio de la población adulta estadounidense se ha propuesto crear un plan sucesorio para sí misma, para cuando fallezca, a pesar de que la planificación sucesoria no es algo reservado únicamente a los ricos o a los jubilados de por vida.

Esto significa que la mayoría de la gente no se da cuenta de la importancia de prepararse para ese día terrible, independientemente de cuándo pueda llegar. Si alguna vez has pensado en elaborar tu plan sucesorio, seguramente te habrás encontrado con varias opciones diferentes; y si alguna vez te has interesado por constituir un fideicomiso en vida, seguramente te habrás planteado algunas de estas preguntas.

Explicación y comprensión de los fideicomisos en vida

Un fideicomiso en vida es un tipo de fideicomiso constituido específicamente para que surta efecto mientras el fideicomitente aún está vivo. Este tipo de fideicomiso le exime, en la práctica, de su condición de propietario técnico de todos los bienes incorporados al fideicomiso; sin embargo, en la mayoría de los casos, usted conserva el control sobre dichos bienes como propietario indirecto, debido a su condición de fideicomitente o autor del fideicomiso.

Por supuesto, ese control cesa cuando falleces, momento en el que el fideicomiso y sus activos pasan a manos del fideicomisario, una persona que tú designas para garantizar que los activos del fideicomiso se distribuyan entre los beneficiarios legítimos según tus deseos. Los fideicomisarios pueden ser independientes (profesionales contratados para supervisar el proceso sucesorio) o dependientes (normalmente un miembro de la familia).

¿Es necesario contratar a un abogado especializado en fideicomisos en vida?

Lo único que se necesita para constituir un fideicomiso es el documento constitutivo, un fideicomisario, la certificación notarial del estado y una modificación de los títulos de propiedad de tus distintos bienes para garantizar que se incorporen al fideicomiso. Sin embargo, eso no significa que ya esté todo listo. Ese primer paso —la redacción del documento constitutivo — es el más importante.

Las plantillas en línea rara vez son exhaustivas, y casi nunca están adaptadas a la legislación específica de cada estado, lo que las convierte en un método muy poco fiable para constituir un fideicomiso. Lo mismo ocurre con cualquier producto adquirido específicamente a través de un «servicio en línea». En cambio, lo más seguro —y lo más inteligente, si quieres evitar innumerables gastos y problemas— es consultar a un profesional especializado en planificación patrimonial para que te asesore y te guíe en la creación de tu fideicomiso.

Testamentos frente a fideicomisos

Un testamento entra en vigor cuando falleces y sirve como documento en el que se describe qué quieres que se haga con tus bienes. Para que un testamento sea válido, debe redactarse y firmarse ante testigos, y debe ser certificado ante notario. Los testamentos en el lecho de muerte, los testamentos ológrafos y los testamentos verbales son admisibles en determinadas circunstancias, pero desde luego no se recomiendan.

Por otro lado, un fideicomiso en vida entra en vigor tan pronto como se redacta el documento constitutivo, lo cual resulta útil, por ejemplo, a efectos fiscales. A diferencia de un testamento, un fideicomiso en vida también protege de la sucesión judicial cualquier bien que se incorpore al fideicomiso, lo que, en el caso de un fideicomiso integral, debería abarcar todos tus bienes.

Muchos bienes cuyo valor sea inferior a una determinada cantidad (normalmente 25 000 dólares) se incorporan automáticamente a tu fideicomiso si este incluye una cláusula o un formulario relativo a los bienes muebles tangibles, como muebles y ropa, sobre todo si forman parte de tu vivienda. Los fideicomisos también te ofrecen la posibilidad de transferir a tus hijos tu participación en una propiedad en copropiedad. No es posible incluir una propiedad en copropiedad en un testamento.

Además de ofrecer más opciones en cuanto a qué bienes se pueden incluir en tu patrimonio y cómo se pueden transmitir a tus hijos, un fideicomiso no puede ser impugnado de la misma manera que un testamento. Existen formas de impugnar un fideicomiso en vida, pero son mucho más complejas y rara vez tienen éxito. Ten cuidado de no confundir los fideicomisos en vida con los testamentos vitales, ya que se trata de documentos muy diferentes.

Costes de la preparación de documentos legales

El coste de un fideicomiso en vida suele depender del tamaño y la naturaleza de su patrimonio. Los patrimonios muy complejos suelen requerir planes sucesorios igualmente complejos, lo que puede suponer un coste mayor que el de una simple lista de bienes y beneficiarios. Por último, además de los honorarios legales que conlleva la redacción de un testamento y la constitución de un fideicomiso, el mantenimiento de estos suele resultar más costoso.

Tanto un fideicomiso como un testamento deben ejecutarse: la persona que designes deberá encargarse de contabilizar todos los bienes de la herencia y, a continuación, distribuirlos entre los beneficiarios legítimos. Las herencias más cuantiosas requieren más tiempo para su distribución, lo que encarece el proceso. Algunos fideicomisos están pensados para durar años, proporcionando fondos de forma gradual a un beneficiario en lugar de entregar una única suma de una sola vez.

Otros fideicomisos, como los fideicomisos para necesidades especiales y los fideicomisos para mascotas, están diseñados para proporcionar ayuda económica a lo largo de años y décadas. Su mantenimiento resulta más costoso que el de un testamento. Una vez más, la respuesta exacta es, sencillamente, que depende. Depende de muchos factores, pero la idea general es que, en la mayoría de los casos, los fideicomisos en vida son más caros que un testamento.

Transferencia de sus activos y dotación de sus fideicomisos en vida

A continuación se incluye una breve lista de lo que se puede y se debe incluir en un fideicomiso:

• • • Propiedad intelectual, derechos de autor, patentes, etc.
    • Bienes inmuebles (incluidos los hipotecados y tu parte de los bienes en copropiedad).
    • Instrumentos de inversión (incluidas acciones, bonos, otros valores, obras de arte de gran valor y muebles antiguos, así como joyas).
    • Intereses empresariales.
    • Materias primas valiosas (en particular, los metales).
    • Colecciones de valor (cualquier tipo, desde monedas hasta piedras preciosas).

Esto es lo que no debe incluirse en un fideicomiso:

• • • HSA/MSA.
    • UTMA/UGMA.
    • Planes 401(k), 403(b), cuentas IRA y rentas vitalicias cualificadas.
    • Seguro de vida (en su lugar, designe a un beneficiario).
    • Bienes que se transfieren por causa de muerte (sin pasar por el proceso sucesorio).

Tenga en cuenta que, en algunos casos, resulta fiscalmente ventajoso transferir los fondos de estas cuentas a un fideicomiso. Consulte a un profesional de su zona para ver si este podría ser su caso.

¿Necesitas un fideicomiso en vida?

Esta es quizá la pregunta más habitual que surge una vez que se comprende cómo funcionan los fideicomisos en vida. Y la respuesta depende en gran medida de cada persona y de sus circunstancias. Si el valor de tu patrimonio supera los 150 000 dólares y resides en el estado de California, lo más probable es que desees evitar el proceso sucesorio. Un fideicomiso en vida sencillo te ayudará sin duda a conseguirlo, sin que te cueste una fortuna en facturas y gastos.

Por otro lado, puedes recurrir a ciertas medidas para reducir el valor total de los bienes sujetos a sucesión, mediante determinados bienes con transferencia por causa de muerte y cuentas pagaderas por causa de muerte. En algunos casos, eso podría ser suficiente para que puedas solicitar una tramitación acelerada de la sucesión.

Hay muchos matices, excepciones, aspectos a tener en cuenta y trucos que pueden ayudarte a elaborar un plan sucesorio diseñado para transferir la mayor parte posible de tu patrimonio a la siguiente generación con el menor coste posible. Pero si tienes pensado organizar tu sucesión, asegúrate de analizar tus opciones con un profesional local especializado en planificación sucesoria. Incluso si deseas encargarte tú mismo de la planificación sucesoria, es imprescindible que consultes con un profesional especializado en la materia.