Consejos útiles sobre cómo transferir un inmueble a un fideicomiso

Un fideicomiso solo tiene el valor que le otorgues al aportar tus recursos al mismo. En la planificación sucesoria, los fideicomisos existen con el propósito explícito de ofrecer una alternativa a los testamentos y al proceso de sucesión que estos conllevan. Si se prescinde del proceso de sucesión, un fideicomiso ofrece ventajas menores con respecto a un testamento, que a menudo se considera más sencillo de constituir y más fácil de gestionar.

Por supuesto, existen otras razones para constituir un fideicomiso además de evitar la sucesión judicial, pero esta es, con diferencia, la razón más importante. Sin embargo, redactar el documento del fideicomiso es solo la mitad del proceso de constitución. Es necesario modificar formalmente la titularidad de determinados bienes, especialmente los inmuebles.

Afortunadamente, el proceso no es muy complicado. Aunque puede resultar tedioso dependiendo de cuántos bienes poseas y dónde se encuentren, al fin y al cabo no tendría sentido constituir un fideicomiso y no incluir en él tus activos más importantes y valiosos: terrenos y viviendas.

Por qué es importante

Podría decirse que la función más importante de un fideicomiso en el caso de un patrimonio muy extenso es facilitar la transmisión de sus bienes y propiedades inmobiliarias a sus familiares sin costes excesivos ni una montaña de trámites relacionados con la sucesión. La tramitación de la sucesión puede ser un proceso rápido y sencillo en muchos casos, sobre todo cuando se trata de patrimonios más modestos, pero también puede ser motivo de gran estrés y conflictos para las familias que aún están lidiando con la pérdida de un ser querido.

Por lo tanto, un fideicomiso puede ahorrarte muchos quebraderos de cabeza y evitar a tu familia un gran sufrimiento innecesario, sobre todo si posees muchos bienes inmuebles. Hay algunos detalles menores a los que hay que prestar atención, así como algunas precauciones generales. Por ejemplo, es importante determinar en qué estado resides realmente, sobre todo si posees propiedades repartidas por todo el país.

Tu vivienda habitual o domicilio legal —la vivienda en la que normalmente pasas más tiempo, o aquella que se considera legalmente tu residencia principal— determina en qué estado resides legalmente, lo que incluye qué impuestos sobre la renta debes pagar y a qué impuestos sucesorios y normas de sucesión se enfrentará tu familia en caso de fallecimiento.

Aunque pases mucho tiempo en Florida o en Washington, si tu domicilio se encuentra en California, el proceso sucesorio se llevará a cabo en un tribunal de California, al menos en parte. Tus bienes en Florida, en Washington o en cualquier otro estado pueden, de hecho, requerir una sucesión auxiliar. Se trata de un proceso sucesorio secundario específico para los bienes situados fuera del estado, entre los que se incluyen, entre otros, viviendas, coches y embarcaciones.

Cómo dotar de fondos a tu fideicomiso

La redacción de un documento de fideicomiso te proporciona el marco legal para un fideicomiso en vida, pero debes dotar al fideicomiso con los bienes de tu patrimonio. Hay algunos bienes que no es necesario incluir en el fideicomiso, como los muebles, los productos alimenticios y la ropa. A menos que se trate de artículos de especial valor (muebles y ropa de colección o antigüedades especiales), estos suelen pasar a manos de los familiares más cercanos o se incluyen en la vivienda cuando esta se transfiere a los beneficiarios del fideicomiso.

Otros tipos de bienes muebles cuya propiedad no requiere de documentos de titularidad, como las joyas y las obras de arte, pueden incorporarse automáticamente al fideicomiso mediante una cláusula de cesión general de bienes incluida en el mismo. Por lo general, esto permite que todos los bienes que poseas y cuyo valor sea inferior a 20 000 dólares se incorporen automáticamente al fideicomiso en vida.

Cualquier cosa que requiera una escritura, un título de propiedad o que tenga un valor superior a 20 000 dólares suele exigir un cambio formal de titularidad, atestiguado por varias personas y certificado oficialmente ante notario. Esto implica modificar los documentos de titularidad o redactar otros nuevos, y transferir la propiedad al fideicomiso en vida de John Doe, constituido el X de julio de 2018, por ejemplo, en lugar de que siga perteneciendo a John Doe.

Los bienes que tienen beneficiarios —como los bienes y cuentas que se transfieren tras el fallecimiento, incluidas las cuentas de jubilación— pueden incorporarse a un fideicomiso de forma muy similar a como se incorporan otros bienes. Sin embargo, esto hace que los bienes sigan siendo de su propiedad y estén bajo su control hasta su fallecimiento, en lugar de transferir la propiedad al fideicomiso.

Otra forma de hacerlo es crear un fideicomiso testamentario, es decir, utilizar tu testamento para constituir un fideicomiso que abarque todos tus bienes en el momento de tu fallecimiento, en lugar de hacerlo en vida. Sin embargo, esto no te permite evitar la sucesión judicial. Más bien, te da un mayor control sobre cómo se distribuirán tus bienes tras tu fallecimiento.

Si posees inmuebles en varios estados diferentes, o si tienes varios inmuebles, no olvides incorporarlos a tu fideicomiso. Puedes poseer terrenos y propiedades en diferentes estados, pero incorporarlos a un único fideicomiso en vida. Asegúrate de incorporarlos a un fideicomiso en vida si tu objetivo es evitar la sucesión judicial y la sucesión judicial auxiliar.

Cómo evitar los errores más comunes

La creación de un fideicomiso en vida conlleva una serie de dificultades, y superarlas requiere experiencia y paciencia. Establecer un plan sucesorio completo exige tiempo y recursos económicos, pero el resultado merece sin duda la pena. A continuación, te indicamos algunos errores habituales que debes evitar:

• • • Equivocarse al establecer las prioridades:lo mejor es transferir primero los bienes de mayor valor al fideicomiso y, a continuación, seguir con el resto de la lista en orden descendente.
    • Elegir un modelo de documento de fideicomiso:Aunque Internet pueda dar la impresión de que redactar tu propio documento de fideicomiso es un proceso sencillo, existen innumerables matices y detalles específicos de cada estado que solo son relevantes en circunstancias concretas. Por lo general, no es recomendable intentar redactar tu propio fideicomiso a menos que cuentes con la ayuda de un planificador patrimonial profesional. Incluso el error administrativo más simple puede suponer un gasto de miles de dólares para subsanarlo en el futuro.
    • Incorporar activos inadecuados a un fideicomiso:Hay activos que no deben incorporarse a un fideicomiso, ya sea por su ineficacia o porque su coste supera sus beneficios, entre ellos las cuentas de jubilación con impuestos diferidos, las opciones sobre acciones, los intereses, los bienes ya asignados a beneficiarios al margen de la sucesión y las cuentas UTMA/UGMA.
    • El uso de un fideicomiso para un patrimonio de escasa cuantía:a menos que se desee específicamente aprovechar el mayor control que ofrece un fideicomiso en vida, por lo general no es necesario transferir un patrimonio de escasa cuantía a un fideicomiso. Se puede optar por agilizar el proceso de sucesión en el caso de patrimonios de escasa cuantía. En California, se considera patrimonio de escasa cuantía aquel cuyo valor monetario total sea inferior a 150 000 dólares.

Asegúrate de analizar detenidamente tu patrimonio con un abogado especializado en planificación sucesoria antes de tomar cualquier decisión importante en materia de herencia. Es mejor repasar los detalles y las circunstancias con un profesional jurídico local, en lugar de basarte únicamente en información general que encuentres en Internet.

Actualiza tu fideicomiso con frecuencia

Los planes sucesorios no están pensados para redactarse una sola vez y luego darlos por zanjados. Aunque pueda resultar más cómodo elaborar un plan sucesorio y dejarlo atrás, hay que considerarlo como un conjunto de documentos e instrumentos jurídicos en constante evolución y adaptación, destinados a cambiar a medida que cambian tus circunstancias y tu realidad. Los matrimonios y las vidas comienzan y terminan, lo que modifica las relaciones familiares y altera las prioridades.

Si hace años que no revisa su plan sucesorio, es posible que se dé cuenta de que hay muchos aspectos que tal vez desee modificar, desde cambiar los beneficiarios hasta adaptarlo a las nuevas leyes sobre el impuesto de sucesiones. No deje que su familia se vea sorprendida por un plan sucesorio obsoleto: asegúrese de actualizarlo periódicamente, cada vez que se produzca un acontecimiento importante en la familia o en su vida.