Cómo evitar la sucesión judicial de las inversiones mediante una cláusula «TOD»

Tras el fallecimiento, los bienes de una persona se someten al proceso de sucesión para aclarar y determinar el contenido de la herencia que figura en los registros y establecer a quién corresponde cada cosa. A falta de documentos que indiquen la voluntad del difunto, el Estado determina cómo se distribuye la herencia de acuerdo con las leyes de sucesión legítima vigentes. Si existe un testamento, este se somete al proceso de sucesión y es ejecutado por un albacea designado.

Sin embargo, el proceso de sucesión lleva su tiempo. Pasan los meses, desde la espera a que los posibles acreedores liquiden cualquier deuda pendiente que pudiera tener el difunto hasta que se garantiza por completo que el proceso de sucesión ha concluido. Además, la sucesión conlleva gastos.

Para las familias que se encuentran en pleno proceso de duelo, la tramitación de la sucesión puede suponer desde una molestia menor hasta un problema grave. A esto se suma el hecho de que, cuanto más extenso y complejo es el patrimonio, más largo y doloroso resulta el proceso de tramitación de la sucesión.

Sin embargo, es posible evitar el proceso sucesorio —ya sea en parte o en su totalidad— mediante ciertas técnicas de planificación patrimonial.

Una de las muchas formas de evitar el proceso de sucesión y simplificar la herencia es la inscripción de la propiedad a favor del heredero (TOD).

¿Qué es un registro TOD?

TOD son las siglas de«transferencia por causa de muerte»y se refiere a la posibilidad de designar a un beneficiario para determinados activos.

En la práctica, esto es similar a las cuentas «pagaderas al fallecimiento», que permiten designar una cuenta en la que se transferirán los fondos tras el fallecimiento. Los registros TOD y POD evitan por completo la sucesión judicial y pueden utilizarse para diversos activos y cuentas.

Esto te permite, en esencia, excluir una gran parte de tu patrimonio del proceso sucesorio, pero no elimina estas cuentas de tu patrimonio. Esto significa que, a efectos fiscales, los activos o las cuentas con designaciones de «transferencia» o «pagaderas al fallecimiento» siguen computándose en el valor total de tu patrimonio.

Esto significa que están sujetas a las mismas normas del impuesto sobre sucesiones que el resto de cuentas, y que siguen estando sujetas a los impuestos habituales sobre la renta y las plusvalías mientras usted viva; la designación no modifica quién es el titular mientras usted viva y, por lo tanto, se incluyen en su patrimonio.

Esto es importante, ya que, aunque la inscripción de una transferencia tras la muerte (TOD) puede ayudarte a evitar fácilmente la sucesión judicial, presenta ventajas e inconvenientes en comparación con otras herramientas de planificación patrimonial, como un fideicomiso en vida revocable, que resulta más complejo.

Transferencia por causa de muerte en California

Los límites de una designación de transferencia por causa de muerte varían de un estado a otro.

En California, incluso se puede transferir la propiedad mediante un registro de transferencia por fallecimiento, siempre y cuando la propiedad:

• Una vivienda unifamiliar
• Una vivienda en un edificio de apartamentos
• Una vivienda con cuatro o menos unidades de vivienda
• Una vivienda unifamiliar con una finca agrícola de 40 acres o menos

Otros ejemplos de activos y bienes que pueden transferirse tras el fallecimiento incluyen cualquier elemento que permita designar a un beneficiario, como determinadas cuentas no destinadas a la jubilación —por ejemplo, cuentas de inversión— y los vehículos.

A diferencia de la inscripción de «pago tras el fallecimiento», que simplemente transfiere los fondos de una cuenta a una cuenta designada tras el fallecimiento, la inscripción de «transferencia tras el fallecimiento» permite al beneficiario asumir la titularidad y el control de la cuenta, lo cual es importante para mantener el valor potencial de la misma, como en el caso de una cuenta de inversión.

Otras formas de evitar la sucesión judicial  

No es necesario que todas las sucesiones eviten el proceso de sucesión.

Pero si las molestias y los costes de la sucesión superan la dificultad de eludir el proceso, entonces la decisión es sencilla.

La clave está en encontrar la vía más eficaz para evitar el proceso de sucesión, con el fin de obtener un margen de beneficio preciso.

La mejor manera de evitar la sucesión judicial depende totalmente del volumen y la naturaleza de cada patrimonio.

Teniendo en cuenta ciertos factores —como la presencia de cónyuges vivos o fallecidos, el valor del patrimonio, los tipos impositivos y muchos otros—, la composición de su plan sucesorio puede cambiar drásticamente.

Además de las inscripciones de transferencia por causa de muerte, también conocidas como fideicomisos Totten, existen los fideicomisos revocables en vida, los fideicomisos de protección de activos, los fideicomisos de protección contra el despilfarro y los fideicomisos benéficos.

Otra opción es decidir adquirir la vivienda en copropiedad. En la mayoría de los casos, las parejas casadas son copropietarias de su vivienda; sin embargo, si no estás casado o tienes bienes gananciales adquiridos antes del matrimonio, puedes optar por adquirir una vivienda en copropiedad para facilitar la transferencia de la propiedad en caso de fallecimiento.

Que estas opciones sean las más adecuadas para su patrimonio depende totalmente de la legislación local, de las características específicas de su patrimonio y de otras circunstancias, entre ellas los detalles familiares.

Asegúrate de consultar con un profesional.

Cuentas de inversión y fideicomisos

Las cuentas de inversión suelen transmitirse designando a uno o varios beneficiarios, pero existe la opción de transferir la cuenta a un fideicomiso, siempre y cuando se notifique a la sociedad de inversión en cuestión y se tramiten todos los trámites pertinentes.

La razón por la que quizá prefieras transferir los fondos de una cuenta de inversión a un fideicomiso, en lugar de designar beneficiarios, es para tener un mayor control sobre cómo deseas distribuir y dividir los activos de la cuenta.

Por otra parte, si se opta por un fideicomiso, se puede liquidar la cuenta y transferir el importe a los beneficiarios.

Hazlo bien

Designar beneficiarios para sus bienes es una forma muy sencilla y relativamente fácil de eludir el proceso de sucesión; sin embargo, en la mayoría de los casos, designar beneficiarios no basta para evitarlo por completo y, en algunos casos, puede resultar más ventajoso desde el punto de vista financiero no designar a ningún beneficiario y, en su lugar, transferir los fondos de una cuenta o un bien a un fideicomiso adecuado.

Sacar el máximo partido a su patrimonio depende totalmente de sus circunstancias y de las características concretas de dicho patrimonio, y solo un profesional con experiencia puede ayudarle a asegurarse de que está tomando las decisiones adecuadas.

Evitar por completo la sucesión judicial es una excelente idea en el caso de patrimonios de gran envergadura, pero, aunque tu patrimonio sea más modesto y no sea necesario evitar la sucesión judicial, existen muchas otras razones para elaborar un plan sucesorio completo.

Desde la redacción de unas instrucciones médicas hasta la designación de un apoderado en caso de emergencia, las herramientas de planificación patrimonial son fundamentales para evitar el dolor y las pérdidas económicas en muchas situaciones.

Es importante prepararse para lo peor con el fin de proteger tu patrimonio y mucho más.