¿Cómo gestionar una herencia de alguien que reside fuera de los Estados Unidos?

Una herencia suele ser casi siempre una mezcla de alegría y tristeza. Se está pasando por el duelo por la pérdida de un ser querido al mismo tiempo que se recibe un legado económico. Recibir una herencia de alguien que vive fuera del país o de un ciudadano no estadounidense complica aún más las cosas, según este artículo reciente, «Impuestos en EE. UU.: 4 consejos para estadounidenses que reciben una herencia extranjera», de Forbes.

Además de saber qué impuestos te corresponden, hay que tener en cuenta ciertos requisitos de declaración ante el IRS. A continuación te presentamos los cuatro aspectos más importantes.

Si el fallecido era un antiguo ciudadano estadounidense y cumplía los requisitos específicos para ser considerado «expatriado afectado» o «CE», cualquier persona que reciba una herencia deberá pagar al IRS el 40 % del valor de la misma. Un abogado especializado en planificación sucesoria con experiencia en herencias de «CE» puede ayudar a evitar o minimizar esta carga fiscal, que sin duda es elevada.

Aunque la herencia no esté sujeta a impuestos, el beneficiario estadounidense debe declararla ante el IRS. Si se comprueba que no se ha declarado, se impondrá una multa del 25 %. Su abogado especializado en planificación patrimonial sabrá cómo declarar la herencia mediante el formulario 3520 del IRS.

Dependiendo del tipo de activo heredado, pueden existir otras obligaciones de declaración. La Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (FATCA) exige la presentación del formulario 8938 del IRS si el valor total de los activos financieros en el extranjero supera un umbral específico. Los umbrales anuales son más bajos para los ciudadanos que residen en EE. UU. que para los estadounidenses que viven en el extranjero.

A la hora de heredar un activo extranjero, es necesario valorar y documentar con precisión la base imponible estadounidense. La base imponible de un activo extranjero procedente de una sociedad de responsabilidad limitada (CE) se «actualizará» a su valor de mercado en la fecha del fallecimiento del causante. Sin embargo, hay muchos matices al respecto y, en algunas situaciones, no se produce dicha actualización.

Heredar activos en el extranjero es un proceso complejo y requiere el asesoramiento de un abogado especializado en planificación sucesoria para evitar impuestos y sanciones importantes. Si sabe que va a heredar activos de un ciudadano extranjero, consulte con un abogado especializado en planificación sucesoria para saber qué pasos debe seguir antes y después de la herencia.

Si va a heredar bienes en el extranjero y necesita ayuda, póngase en contacto hoy mismo con los abogados especializados en sucesiones de The Werner Law Firm en Los Ángeles. Veremos cómo podemos ayudarle.

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Fuente: Forbes (3 de junio de 2024) «Impuestos en EE. UU.: 4 consejos para los estadounidenses que reciben una herencia en el extranjero»