Una planificación patrimonial inteligente en 13 pasos

La gente nunca se da cuenta de lo caro que resulta no planificar el patrimonio, explica un artículo de Kiplinger, «13 medidas inteligentes para la planificación patrimonial». Tenga en cuenta estos pasos para su lista de verificación de planificación patrimonial:

• La Ley SECURE modificó las normas de distribución para los beneficiarios que no sean cónyuges. La norma de los diez años exige que la mayoría de los beneficiarios liquiden la cuenta en un plazo de diez años a partir del fallecimiento del titular original. Quizá sea el momento de replantearse cómo está invertida su cuenta IRA.
• Plantéate realizar una conversión a una cuenta Roth IRA. Esto permite a los herederos recibir las distribuciones libres de impuestos. Plantéate convertir las distribuciones anuales en lugar de transferir la totalidad de la cuenta IRA a una cuenta Roth.
• Aprovecha la exención anual del impuesto sobre donaciones, que en 2024 asciende a 18 000 $. Puedes donar hasta 18 000 $ a tantas personas como desees sin tener que pagar impuestos sobre donaciones. Otra opción relacionada: realizar una aportación extraordinaria a un plan de ahorro universitario 529, concentrando en un solo año las donaciones de cinco años, hasta un máximo de 90 000 $ de una sola vez. Consulte con su abogado especializado en planificación patrimonial para ver cómo esto podría afectar a su plan sucesorio.
• Aprovecha cuanto antes tu exención fiscal por donaciones en vida. Esto resulta especialmente útil si crees que los límites del impuesto sobre donaciones y sucesiones se reducirán cuando expire la Ley de Recortes Fiscales y Empleo.
• Pague los gastos médicos o la matrícula directamente a la escuela o al proveedor de asistencia sanitaria, siempre y cuando los cheques se extiendan directamente a nombre de la institución; el pago de facturas médicas o de la matrícula no se tiene en cuenta a efectos de la exención anual ni de la exención del impuesto sobre sucesiones.
• Habla con tu abogado especializado en planificación patrimonial sobre un fideicomiso de acceso vitalicio para el cónyuge. Se trata de un fideicomiso irrevocable destinado a uno de los cónyuges, y cada uno debe constituirlo a nombre del otro. Los fideicomisos deben ser distintos entre sí para evitar llamar la atención del IRS.
• Averigüe si le conviene transferir las exenciones del impuesto sobre el patrimonio que no haya utilizado el cónyuge fallecido. Si posee activos que se han revalorizado, quizá le convenga más un fideicomiso de derivación.
• Protéjase a sí mismo y a su patrimonio frente a los acreedores y los litigios mediante un fideicomiso de activos nacionales. Este fideicomiso irrevocable y autoconstituido está disponible en veinte estados. La persona que aporta los fondos al fideicomiso puede ser el otorgante.
• Infórmate sobre el uso de los fideicomisos revocables. Es posible que algunos no sirvan para evitar la sucesión judicial ni para reducir los impuestos, pero pueden resultar muy útiles para gestionar tus activos a medida que envejeces o si tienes problemas de salud y necesitas que alguien te ayude a administrar tus finanzas.
• Elabora un plan para los familiares beneficiarios de Medicaid y con necesidades especiales. El elevado coste de la asistencia en residencias de ancianos hace que esto sea imprescindible. Habla con tu abogado especializado en planificación patrimonial sobre la creación de un fideicomiso de protección de activos para Medicaid.
• Simplifica la gestión de tus inversiones. Si tienes inversiones repartidas en varias cuentas y en diferentes entidades bancarias, tu albacea tendrá más trabajo.
• Piensa si conviene que un profesional se encargue de la gestión de tu patrimonio, sobre todo si tu familia es especialmente conflictiva o propensa a los litigios.
• Por último, no pospongas la elaboración o actualización de tu plan sucesorio. Todos pensamos que tenemos tiempo de sobra hasta que ya no lo tenemos. Reúnete con un abogado especializado en planificación sucesoria para actualizar tu plan o elaborar uno nuevo.

Si desea empezar a planificar su sucesión pero no sabe por dónde empezar, nuestro bufete puede orientarle en el proceso. Póngase en contacto con los abogados especializados en sucesionesde The Werner Law Firm en Los Ángeles para una consulta gratuita.

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Referencia: Kiplinger ( 9 de mayo de 2024) «13 medidas inteligentes para la planificación patrimonial»