¿Cómo funciona un fideicomiso discrecional?

Los fideicomisos discrecionales pueden constituirse por diversos motivos, lo que los convierte en un activo valioso en cualquier plan sucesorio. Su flexibilidad permite utilizar el fideicomiso como elemento aglutinador de cualquier plan sucesorio. Este plan implica que su testamento y sus poderes notariales prevean situaciones de incapacidad o garanticen la distribución de su patrimonio tras su fallecimiento.

Un fideicomiso puede garantizar que los aspectos más complejos de su patrimonio se gestionen y distribuyan de acuerdo con sus necesidades y deseos, sin complicar la tramitación sucesoria ni generar costes o dificultades inesperados en el futuro. Algunos activos y circunstancias requieren fideicomisos más complejos que otros.

Por ejemplo, supongamos que no confía en que sus beneficiarios sean capaces de valerse por sí mismos y de gestionar adecuadamente el patrimonio que tiene previsto legarles. En ese caso, lo más sensato es buscar una forma de ayudarles a beneficiarse de su herencia sin tener que gestionarla íntegramente. En estas situaciones, pueden resultar útiles determinados tipos de fideicomisos, como los fideicomisos discrecionales.

¿Qué es un fideicomiso discrecional?

La constitución de un fideicomiso discrecional otorga una mayor autoridad al fideicomisario gestor, lo que le permite administrar el fideicomiso a su discreción en beneficio del beneficiario correspondiente. El fideicomisario ejerce su discreción en la gestión de este tipo de fideicomiso. Los fideicomisos discrecionales son ideales para herederos menores de edad.

Por ejemplo, dándoles tiempo para madurar y adquirir conocimientos financieros antes de asumir la plena responsabilidad de su herencia, al tiempo que se les permite seguir beneficiándose de su legado financiero a través de las decisiones del fideicomisario que usted haya elegido. Un fideicomiso discrecional protege a los beneficiarios adultos de sí mismos y de influencias externas, como ciertos acreedores.

Fideicomisos discrecionales frente a otros tipos de fideicomisos

Unfideicomiso en vidasuele establecerse entre elfideicomitente, elfideicomisario y el beneficiario. El fideicomitente también puede actuar como fideicomisario gestor mientras viva, nombrando a un fideicomisario sucesor que ocupe su lugar posteriormente. Los fideicomisos en los que el fideicomitente sigue desempeñando un papel importante suelen ofrecer una protección limitada.

En determinadas circunstancias, los activos de un fideicomiso revocable están sujetos a reclamaciones de acreedores y se tienen en cuenta a la hora de calcular el límite de exención fiscal de la sucesión. Los bienes de un fideicomiso revocable en vida básico no tienen que pasar por el proceso sucesorio, pero sí se tienen en cuenta a la hora de calcular el valor total de la sucesión. En esta situación, los abogados especializados en sucesiones son fundamentales para guiarle a lo largo del proceso sucesorio.

La mayoría de los fideicomisos cuentan con un calendario establecido para la distribución de sus fondos. Los fideicomisos son entidades creadas con el único propósito de gestionar activos, lo que puede resultar costoso a largo plazo. El fideicomisario debe gestionar de forma continua los activos depositados en el fideicomiso durante toda su vigencia, que puede finalizar poco después del fallecimiento del fideicomitente o prolongarse durantevarias generaciones.

Casi todos los detalles sobre el funcionamiento de un fideicomiso figuran en su documento principal, un escrito legal firmado y certificado ante notario en el que se detallan los mecanismos internos del fideicomiso de acuerdo con los deseos y el criterio del fideicomitente. La función del fideicomisario, independientemente de sus opiniones personales, consiste en seguir gestionando el fideicomiso dentro del marco establecido por el fideicomitente, velando al mismo tiempo por los intereses del beneficiario.

Los fideicomisos discrecionales solo presentan un cambio significativo: el fideicomisario desempeña un papel más destacado en el funcionamiento del fideicomiso tras el fallecimiento del fideicomitente. Esta función confiere mayor flexibilidad al fideicomiso. El fideicomitente puede seguir tomando decisiones administrativas en beneficio del fideicomiso y del bienestar del beneficiario.

Este acuerdo implica que la confianza en el fideicomisario es fundamental para la eficacia y la fiabilidad de un fideicomiso discrecional. En este caso, el otorgante puede constituir un fideicomiso irrevocable. Sin embargo, esto plantea una preocupación fundamental: dado que es el fideicomisario quien tiene el control, el otorgante tiene poco control sobre cómo seguirá funcionando el fideicomiso tras su fallecimiento.

Elegir al fideicomisario adecuado

La clave de un fideicomiso discrecional reside en la competencia, la profesionalidad, la imparcialidad y el criterio del fideicomisario. Por ello, tal vez le convenga más designar a un fideicomisario institucional en lugar de a un amigo o familiar cercano. En otras palabras: considere la posibilidad de pedir a un bufete de abogados o a un banco que se encargue de gestionar los aspectos financieros de su fideicomiso y de seguir las directrices básicas que usted haya establecido, dando prioridad al bienestar y a la salud económica del beneficiario que haya elegido.

Fideicomisos discrecionales y protección patrimonial

Hemos visto que un fideicomiso discrecional puede liberar a los beneficiarios de la responsabilidad de tomar decisiones, al designar a un fideicomisario más responsable que gestione el patrimonio del beneficiario a largo plazo y le proporcione un plan de ingresos más estricto a lo largo de un período que abarca años o décadas. Pero, ¿cómopermite un fideicomiso discrecionalla protección de los activos?

Dado que los bienes del fideicomiso no son propiedad del beneficiario ni están bajo su gestión, los acreedores que pueda tener el beneficiario no podrán reclamar nada de lo que se encuentre en el fideicomiso, siempre y cuando el fideicomisario no efectúe ningún pago al beneficiario. Las distribuciones no se realizan necesariamente de forma regular, sino que se retienen si existe la certeza de que un acreedor las reclamará, siempre y cuando el fideicomisario tenga la facultad de retenerlas a su discreción. Esto forma parte de una de las características fundamentales de un fideicomiso discrecional.

El fideicomisario puede decidir si el beneficiario debe recibir alguna distribución o si el fideicomiso debe retenerlas durante un tiempo hasta que el beneficiario mejore su situación. En cierto modo, los fideicomisos discrecionales también actúan como una forma de disciplina financiera para los beneficiarios despilfarradores, ya que dejarán de recibir distribuciones del fideicomiso si no logran controlar sus hábitos de gasto o contraen demasiadas deudas.

¿Necesitas un fideicomiso discrecional?

Los fideicomisos discrecionales son una buena opción si se cuenta con un fideicomisario en el que se tiene plena confianza y con uno o varios beneficiarios que quizá no tengan necesariamente los conocimientos financieros o la experiencia necesarios para gestionar el fideicomiso. El fideicomiso se encargará de gestionar de forma adecuada y eficaz la herencia poco después de su fallecimiento.

Si le preocupa que sus hijos, nietos u otros beneficiarios no tengan la capacidad necesaria para gestionar e invertir su herencia, o que la pierdan a causa de un litigio o un divorcio, póngase en contacto hoy mismo con el bufete Werner Law Firm para informarse sobre cómo incluir fideicomisos discrecionales en su planificación sucesoria.