Cómo la planificación patrimonial vela por las generaciones futuras

Crear y ser propietario de un negocio, o ahorrar con prudencia, puede reportar algo más que una vida cómoda: puede crear un legado que se transmita a los familiares y a organizaciones benéficas. La planificación patrimonial para dejar un legado puede adoptar muchas formas, según explica un artículo de Cincinnati Business Courier, «Cuidar de las generaciones futuras: estrategias y tendencias en la planificación patrimonial».

El objetivo principal de la planificación patrimonial es transferir los activos sin complicaciones y, siempre que sea posible, sin intervención judicial. Las familias con un elevado patrimonio recurren a la planificación patrimonial para aprovechar las oportunidades fiscales existentes y estructurar sus activos, de modo que puedan transmitirlos a la siguiente generación de la forma más eficiente desde el punto de vista fiscal.

La planificación sucesoria también es necesaria para garantizar que los bienes se transmitan sin complicaciones ni estrés. Contar con una planificación sucesoria detallada, en la que las voluntades estén claras y los bienes se hayan inventariado minuciosamente, evita que los herederos tengan que enfrentarse a complicaciones legales y logísticas para recibir una herencia.

El proceso de planificación varía de un estado a otro. Sin embargo, el procedimiento general es el mismo. Un abogado especializado en planificación patrimonial analiza la situación familiar, la empresa u otros activos, así como los objetivos que se desean alcanzar. Algunos estados, como Kentucky y Pensilvania, siguen aplicando impuestos de sucesiones además de los impuestos estatales sobre el patrimonio. En el momento de redactar este artículo, son pocas las familias afectadas por los impuestos federales sobre el patrimonio, aunque esto podría cambiar en el futuro.

Los testamentos son quizá el aspecto más conocido de la planificación sucesoria. Sin embargo, el testamento es solo una parte del plan sucesorio. Si se prepara adecuadamente, la mayor parte de los bienes se transmiten sin necesidad de un testamento y, por lo tanto, sin pasar por el proceso de sucesión. Los fideicomisos son la herramienta más utilizada en la planificación sucesoria. Los fideicomisos se crean para actuar como entidades jurídicas independientes que distribuyen los activos tras el fallecimiento del otorgante (la persona que creó el fideicomiso). Los activos distribuidos por un fideicomiso no pasan por el proceso de sucesión y se distribuyen de acuerdo con los términos del fideicomiso. Este nivel de control, además de eliminar cualquier intervención judicial, es una de las razones por las que los fideicomisos son tan populares en la planificación patrimonial.

Un poder notarial es muy importante en la planificación sucesoria. La persona designada como apoderada se encarga de gestionar los asuntos financieros generales y ayuda a mantener la rutina diaria —pagar las facturas y ocuparse del hogar— en caso de que alguien quede incapacitado. Un poder notarial médico otorga la facultad de comunicarse con los médicos responsables del tratamiento y tomar decisiones.

Un plan sucesorio también incluye el nombramiento de un albacea, es decir, la persona encargada de administrar la herencia. Es recomendable elegir a alguien que, ante todo, sea de confianza. Además, deberá ser una persona organizada, con conocimientos financieros y capaz de gestionar las relaciones con los beneficiarios y la dinámica familiar.

La planificación patrimonial suele incluir las donaciones en vida, también conocidas como donaciones planificadas. Donar a organizaciones benéficas en vida permite al donante ver el impacto de su generosidad, lo que puede resultar muy gratificante. Lo mismo puede decirse de las donaciones a los seres queridos. La ventaja de excluir activos del patrimonio sujeto a impuestos es un factor motivador para algunas, aunque no todas, las donaciones en vida.

Las donaciones también se realizan a través de fundaciones familiares y fondos asesorados por donantes (DAF). Los DAF están ganando popularidad porque la deducción por donaciones benéficas se genera en el momento de la creación del fondo, sin que ello impida seguir disponiendo de los fondos. Por lo general, solo las familias con un patrimonio neto extremadamente elevado crean fundaciones, ya que su constitución conlleva unos costes considerables. Sin embargo, una fundación familiar es una forma excelente de involucrar a las generaciones más jóvenes en la tradición filantrópica.

Si desea elaborar un plan sucesorio completo y exhaustivo para proteger a las generaciones futuras, podemos ayudarle. En The Werner Law Firm, nuestros abogados expertos en planificación sucesoria pueden ayudarle a elaborar un plan a medida que se ajuste a sus deseos y le garantice tranquilidad.

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Referencia: Cincinnati Business Courier (15 de noviembre de 2024) «Cuidando de las generaciones futuras: estrategias y tendencias en la planificación patrimonial»