Por qué es importante dotar un fideicomiso y qué significa

Para comprender cómo se debe constituir un fideicomiso, primero hay que entender qué es un fideicomiso en vida, cómo funciona su dotación y por qué es importante.

Un fideicomiso solo vale lo que se le aporte; por lo tanto, si decides no dotarlo, resultará prácticamente inútil. Obtén más información sobre cómo dotar un fideicomiso. Incluso dotarlo de forma selectiva o dejar de añadir nuevos activos al fideicomiso puede plantear dificultades en el proceso de planificación sucesoria y dejar a tus seres queridos con varios problemas.

Por un lado, es obvio que el fideicomisario no puede administrar todos los bienes que no estén incluidos en un fideicomiso en vida. Aunque la mayoría de las personas actúan como su propio fideicomisario al crear un fideicomiso en vida, parte del proceso de redacción del documento del fideicomiso consiste en nombrar a un sucesor para la administración del mismo. Sin embargo, si no se transfiere un bien concreto al fideicomiso, el fideicomisario no tendrá la facultad de garantizar que dicho bien vaya a parar a quien usted haya decidido.

Si no ha dotado su fideicomiso, todos sus bienes quedarán sujetos a las leyes de sucesión legítima y herencia de su estado o a un tribunal sucesorio. Por supuesto, hay formas de evitar todos estos problemas: la principal de ellas es constituir un fideicomiso de forma adecuada. Para comprender cómo se debe constituir un fideicomiso, primero debe entender qué es un fideicomiso en vida.

¿Cómo funcionan los fideicomisos?

Un fideicomiso revocable en vida es una herramienta de planificación patrimonial que le permite redactar un documento en el que se detalla el destino de todos sus bienes y pertenencias en caso de que usted quede incapacitado. Esto incluye el fallecimiento, pero también la muerte cerebral o una discapacidad debilitante sin esperanza de recuperación. Presenta algunas diferencias con respecto a un testamento convencional: en primer lugar, un fideicomiso entra en vigor tan pronto como se firma y se certifica ante notario, mientras que un testamento entra en vigor tras su fallecimiento.

Un fideicomiso puede constituirse con prácticamente cualquier cosa, incluida tu parte de la propiedad en un régimen de copropiedad, mientras que un testamento no lo permite. Un fideicomiso también te ofrece un mayor control sobre la forma exacta en que deben distribuirse tus bienes tras tu fallecimiento, lo que incluye la posibilidad de distribuir tus activos de forma provisional si deseas asegurarte de que tus hijos no tengan que hacer frente a la totalidad de tu patrimonio mientras sean menores de edad. Entre las pocas cosas que no puedes o no debes incluir en un fideicomiso se encuentran:

• • • Determinadas cuentas (planes 401(k) y otras cuentas de jubilación que cumplan los requisitos, cuentas de ahorro para gastos médicos (HSA/MSA), cuentas a nombre de otra persona, como las cuentas UTMA/UGMA).
    • Seguro de vida (puede designar a su fideicomiso como beneficiario).
    • Vehículos de motor (en algunos estados, el cambio de titularidad de los vehículos de motor se considera una venta, lo que conlleva importantes costes fiscales; en California, en cambio, se puede establecer que sean transferibles en caso de fallecimiento).

Además, un fideicomiso garantiza la privacidad, algo que no ocurre con un testamento (que es un documento público). Debido a su complejidad, un fideicomiso en vida tampoco requiere la tramitación de la sucesión, lo que le permite evitar el proceso mediante el cual se comprueba la validez del testamento. En resumen, un fideicomiso resulta útil para:

• • • Prepárate para el caso de que no puedas tomar decisiones.
    • Evita la sucesión judicial.
    • Perfecciona tu planificación patrimonial y tu sucesión.
    • Mantén tu información financiera en estricta confidencialidad.
    • Abarca prácticamente todas tus posibles pertenencias.

Sin embargo, un fideicomiso es, en última instancia, más complicado que un testamento. La constitución de un fideicomiso puede requerir más experiencia y conocimientos que la redacción de un testamento, y ni siquiera estos últimos deberían redactarse basándose únicamente en la experiencia y los conocimientos obtenidos a través de Internet.

¿Cómo se constituye un fideicomiso?

En esencia, el proceso no es tan complicado como muchos lo pintan. Los pasos habituales para la creación de un fideicomiso en vida son:

Redacción del documento constitutivo del fideicomiso

Esto implica determinar quién es el otorgante del fideicomiso (la persona que lo crea), el fideicomisario (el administrador del fideicomiso) y los beneficiarios (a quienes se transferirá el fideicomiso). Por lo general, en un fideicomiso en vida simple, usted será quien ostente todos estos cargos, incluido el de primer beneficiario. A continuación, al designar a otros beneficiarios, podrá detallar cómo recibirá cada uno de ellos los bienes del fideicomiso tras su fallecimiento o en caso de incapacidad.

Financiación de un fideicomiso

Un fideicomiso solo protege su contenido frente a la sucesión judicial, por lo que un fideicomiso vacío no te servirá de mucho. Para dotar un fideicomiso, debes transferir la titularidad de tus bienes y modificar tus escrituras, concretamente a nombre del fideicomiso. Céntrese primero en los inmuebles que posea y, a continuación, dote el fideicomiso con cualquier otro activo y cuenta que tenga, incluidas cuentas bancarias, valores y otros instrumentos financieros. Si aún no lo ha hecho, consulte a su abogado sobre estos pasos. A la hora de dotar un fideicomiso y modificar la titularidad de sus propiedades y activos, hay que tener en cuenta consideraciones fiscales, restricciones legales específicas de cada estado y otros factores que pueden afectar en gran medida a la forma en que debe planificar su sucesión.

La gestión de un fideicomiso

Un fideicomiso no consiste solo en constituirlo y olvidarse de él. Un fideicomiso debe gestionarse: hay que actualizar su contenido, incorporar nuevos bienes al mismo y es posible que debas plantearte redactar un testamento complementario para garantizar que todo lo que poseas y no hayas incorporado al fideicomiso se transfiera a este tras tu fallecimiento. Además, un fideicomiso no le ayuda a determinar la tutela de sus hijos menores de edad, ni le ayuda a designar un apoderado para asuntos sanitarios o financieros en caso de que usted quede incapacitado y necesite que alguien se ocupe tanto de usted como de sus obligaciones financieras, gastos, deudas, etc.

¿Cómo funciona la dotación de un fideicomiso?

Todo fideicomiso tiene una denominación: el nombre completo del fideicomiso, que debe utilizarse en las escrituras, en los documentos de cesión de derechos al designar a los beneficiarios y en los certificados de titularidad. Cuando se redacta y firma por primera vez un documento de fideicomiso, la constitución del mismo implica revisar todos los activos o bienes válidos y modificar la titularidad de dichos bienes para transferir la propiedad al fideicomiso, en lugar de mantenerla a tu nombre. Esto se aplica a los bienes inmuebles y a otros bienes, como los vehículos, si así lo permite la legislación de tu estado.

Los bienes que no se posean con un título de propiedad, como las joyas, pueden incorporarse a un fideicomiso mediante un documento de titularidad firmado. Las cuentas bancarias y los instrumentos financieros pueden transferirse a nombre de su fideicomiso. Las acciones y las participaciones en sociedades también pueden transferirse a nombre del fideicomiso. En algunos casos, su fideicomiso puede designarse como beneficiario de su seguro de vida en lugar de una persona física, lo que le permite tener un mayor control sobre cómo se gestionará su seguro tras su fallecimiento.

Siempre existe la posibilidad de que adquiera la propiedad de un inmueble o un activo y no tenga la oportunidad de incorporarlo a su fideicomiso. Aquí es donde entra en juego un testamento de transferencia automática, para garantizar que cualquier bien que posea y que aún no forme parte de su fideicomiso pueda transferirse a este tras su fallecimiento.

Observaciones finales

Siempre que consultes con un profesional del derecho sobre la planificación de tu sucesión y la dotación de un fideicomiso, y revises minuciosamente la documentación, podrás estar seguro de que tus bienes se transferirán de forma segura a tus seres queridos.