La planificación patrimonial consiste en decidir qué quieres que suceda cuando fallezcas y a cuáles de tus personas de confianza se les puede otorgar la facultad de gestionar esos activos cuando ya no estés aquí. Sin embargo, existen muchos conceptos erróneos sobre la planificación patrimonial, según un artículo reciente de Kiplinger, «Es la Semana de la Planificación Patrimonial: así es como empezar». Aclaremos las cosas.
Un plan sucesorio puede ser tan complicado o sencillo como usted desee. Para algunas personas, un plan sucesorio puede requerir un testamento en el que se describa cómo desea que se distribuyan sus bienes tras su fallecimiento. Si dispone de un patrimonio considerable con muchos activos y objetivos complejos, podría recurrir a un fideicomiso o a una combinación de fideicomisos para administrar sus bienes tras su fallecimiento.
Por ejemplo, si quieres dejar dinero a tus nietos pero no quieres que puedan acceder a los fondos hasta que alcancen una determinada edad o hitos, podrías constituir un fideicomiso específico para cada beneficiario con una descripción que explique qué debe suceder antes de que se distribuyan los activos.
En el caso de los cónyuges casados, un plan sucesorio suele dejar los bienes al cónyuge supérstite y, tras el fallecimiento de este último, incluye instrucciones sobre quién recibirá los bienes. Si no hay hijos o si no desea que los miembros de la familia hereden los bienes, puede utilizar su plan sucesorio para designar a una o varias organizaciones benéficas como destinatarias de donaciones en efectivo u otros activos.
La elaboración de un plan sucesorio implica crear un balance actualizado en el que se enumeren los activos. La cantidad que se deje a los herederos dependerá de si se han gastado los activos antes de fallecer o de si se tienen deudas importantes.
Si constituyes fideicomisos, deberás designar a los fideicomisarios que se encargarán de administrar los activos. También te conviene designar a los fideicomisarios sucesores que puedan asumir el cargo en caso de que el fideicomisario original no pueda desempeñar sus funciones. Habla con tus fideicomisarios y fideicomisarios sucesores para asegurarte de que están dispuestos a asumir esa responsabilidad, ya que se encargarán de los activos y deberán tomar decisiones financieras importantes.
Si tu plan sucesorio se basa en un testamento, deberás nombrar a un albacea que se encargue de administrar la herencia, distribuir los bienes, pagar los impuestos y otras tareas. Esta persona debe ser alguien en quien confíes plenamente. Si no nombras a un albacea, el tribunal podría designar a un representante.
Un abogado especializado en planificación sucesoria estará al tanto de todas las cuestiones relacionadas con el impuesto sobre sucesiones, tanto a nivel estatal como federal. Te conviene contar con la colaboración de tu asesor financiero y tu contable para asegurarte de que el plan sucesorio se adapte a todos los aspectos de tu vida.
El plan sucesorio no se considerará completado hasta que todos los documentos hayan sido firmados y certificados ante notario, y todos los bienes estén debidamente titulados. Si se van a transferir bienes a un fideicomiso, su abogado especializado en planificación sucesoria le ayudará a titularlos para garantizar que sean propiedad del fideicomiso y no de su patrimonio. Si los bienes no se vuelven a titular correctamente, podría perder las ventajas del proceso de planificación sucesoria. Consulte con su abogado especializado en planificación patrimonial cada tres o cinco años para asegurarse de que su plan sucesorio sigue siendo válido. Las relaciones familiares y las leyes fiscales cambian, por lo que los planes sucesorios deben revisarse periódicamente. Por ejemplo, la exención actual del impuesto federal sobre el patrimonio es de 12,92 millones de dólares por persona, pero, a menos que el Congreso tome medidas, esta exención expirará en 2025, cuando volverá a ser de 5 millones de dólares por persona.
Si necesita ayuda para empezar a planificar su sucesión o si necesita un abogado especializado en sucesiones, estaremos encantados de ayudarle. Nuestros abogados especializados en sucesionesen Los Ángeles pueden asesorarle en todo el proceso.
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Referencia: Kiplinger (16 de octubre de 2023) «Es la Semana de la Planificación Sucesoria: aquí te explicamos cómo empezar»
