Nueva guía para herederos sobre fideicomisos, testamentos y sucesiones

Perder a un ser querido puede ser increíblemente difícil de asimilar, por mucho tiempo que uno lo haya visto venir. No hay forma de prepararse para el dolor y la pena que supone que alguien a quien quieres desaparezca de este mundo. Sin embargo, ese dolor puede verse agravado por la confusión que se siente tras la muerte de una persona.

Gestionar herencias, testamentos y fideicomisos puede resultar complicado para alguien que se encuentra en la situación de heredar una gran suma de dinero procedente de una herencia, sobre todo poco después de la tragedia; sin embargo, prepararse adecuadamente puede ayudarte a superar todo este proceso sin contratiempos y a salir adelante sacando el máximo partido a lo que se te ha legado, tal y como era la intención de tu difunto benefactor.

Quizá no estés preparado o quieras adelantarte a la posible confusión que puede surgir en una situación así. En cualquier caso, aquí tienes todo lo que necesitas saber para dar los primeros pasos en materia de sucesiones y planificación patrimonial en California.

¿Qué incluye un plan sucesorio?

Si posees cualquier bien, sea cual sea su naturaleza —desde una vivienda hasta una moto de segunda mano—, tienes un patrimonio. Tu patrimonio es el conjunto de tu valor financiero como persona, acumulado a lo largo de décadas, y destinado a ser distribuido tras tu fallecimiento.

Cuando falleces, tu patrimonio constituye una entidad. La distribución de tu patrimonio de forma que se minimicen los costes y se maximice su valor se denomina «planificación patrimonial», y algunos planes pueden tardar años en completarse tras tu fallecimiento. En algunos casos, el patrimonio puede seguir creciendo tras la muerte. Los artistas, por ejemplo, pueden percibir derechos de autor que se destinen a un fideicomiso creado para su patrimonio tras su fallecimiento.

Los patrimonios no solo se reparten entre los familiares, sino que pueden convertirse en activos negociables; un ejemplo famoso es el patrimonio de Elvis Presley, que se ha transformado en una entidad empresarial creada a partir de una parte de su patrimonio original. La única beneficiaria superviviente de Elvis, su hija, solo conserva el 15 % de la propiedad de la empresa.

Para la mayoría de las personas, su patrimonio estará compuesto por todos los bienes que posean en el momento de su fallecimiento, que se distribuirán según sus deseos, de conformidad con determinados documentos de planificación sucesoria. A falta de dichos documentos, el patrimonio se distribuirá con arreglo a las leyes de sucesión intestada del estado correspondiente.

Si es usted residente en California, su patrimonio se distribuirá entre sus familiares más cercanos y su cónyuge, tras pasar por el tribunal sucesorio. La mayoría de las personas se limitan a redactar un testamento antes de fallecer, lo que les permite designar a sus beneficiarios y formular ciertas peticiones, así como proponer a un albacea del testamento y designar a los tutores de los hijos menores de edad.

Por lo general, los testamentos también deben pasar por el tribunal sucesorio. Sin embargo, existen otros instrumentos de planificación patrimonial que eluden este proceso. Entre ellos se incluyen los fideicomisos, las cláusulas de pago tras el fallecimiento y otros casos en los que el valor o la titularidad de una cuenta o un bien se transfiere automáticamente a los beneficiarios designados.

¿Qué es la sucesión?

La sucesión es un proceso legal mediante el cual un tribunal determina la validez de su testamento y el contenido de su patrimonio. Al tratarse de un registro público, el proceso de sucesión hará que sus bienes se hagan públicos. El proceso de sucesión en California suele durar entre 9 y 18 meses, dependiendo del tamaño del patrimonio, las reclamaciones de los acreedores y las disputas familiares sobre la validez del testamento.

Una vez confirmada la validez del testamento, el tribunal nombrará a un albacea para que haga un inventario de los bienes del difunto, se encargue de que se distribuyan adecuadamente y resuelva cualquier reclamación presentada contra la herencia. Si te han designado albacea de la herencia de uno de tus padres o de un familiar, tus obligaciones son, en general, las siguientes:

• • • Presenta el testamento.
    • Notifique a los acreedores (como bancos y entidades emisoras de tarjetas de crédito).
    • Recibir fondos y gestionar las obligaciones financieras en curso.
    • Elaborar un inventario y un inventario de los bienes de la sucesión, junto con una valoración total de la misma.
    • Gestionar y conservar las propiedades hasta que se transmitan (o se vendan).
    • Ocuparse de cualquier complicación y representar a la sucesión en los aspectos jurídicos y financieros.

La duración exacta del proceso sucesorio depende del volumen del patrimonio, pero en el estado de California, los patrimonios cuyo valor total sea inferior a 150 000 dólares están sujetos a un proceso sucesorio para patrimonios de escasa cuantía, o proceso sucesorio acelerado.

California Leyes de sucesión para testamentos, fideicomisos y sucesiones

En California se aplican los impuestos federales sobre sucesiones, al igual que en el resto del país. Sin embargo, California no tiene un impuesto estatal sobre sucesiones, ni tampoco cobra un impuesto de sucesiones. Esto significa que no hay que pagar nada para recibir la parte que te corresponde de la herencia, y que la herencia solo tiene que pagar impuestos sobre su valor total una vez, a menos que este sea inferior a la exención vitalicia.

Testamentos frente a fideicomisos

Las herramientas de planificación patrimonial abundan, pero solo unas pocas pueden resultarle útiles a usted y a su situación concreta. Al igual que con cualquier otro asunto financiero complejo, todo depende de una serie de factores relevantes, y cualquier persona que esté considerando la planificación patrimonial debería recurrir a un profesional. En cuanto al porcentaje de estadounidenses que sí se plantean la planificación patrimonial, la mayoría opta por elegir entre un testamento o un fideicomiso en vida.

• • • Los testamentos son documentos que recogen la última voluntad del difunto antes de su fallecimiento. Le permiten decidir a quién se deben entregar sus bienes. Por su parte, el testamento vital recoge la voluntad médica de una persona, permitiéndole rechazar o aceptar determinados procedimientos y tratamientos invasivos en caso de que se encuentre incapacitado y no pueda tomar una decisión.
    • Los fideicomisos pueden adoptar diversas formas, pero la mayoría son fideicomisos en vida, ya sean revocables o irrevocables. Estos se constituyen mediante un documento de fideicomiso y entran en vigor mientras el otorgante (el creador del fideicomiso) aún está vivo. Un fideicomiso es, en esencia, una entidad que administra determinados bienes en fideicomiso bajo el control del otorgante y del posterior fideicomisario, y que se transmitirá a los beneficiarios designados cuando se cumplan ciertas condiciones (el fallecimiento del otorgante). Todos los fideicomisos permiten evitar la sucesión judicial, pero solo un fideicomiso en vida irrevocable ofrece protección de activos. Un fideicomiso en vida revocable permite ampliar y modificar dicho fideicomiso, al tiempo que se mantiene el control sobre su contenido.

Cuándo empezar a trazar y planificar tu futuro

Son demasiados los que consideran que la planificación sucesoria es algo que se debe dejar para las últimas etapas de la vida. Esto es un error. Muchos estadounidenses fallecen sin testamento ni ningún tipo de planificación sucesoria, a pesar de que a menudo resulta rentable y de que cuentan con un patrimonio que legar, por modesto que sea. Entre los ejemplos más evidentes de una mala planificación se encuentran las celebridades que fallecen dejando tras de sí enormes patrimonios sin haber elaborado ningún plan sucesorio.

Si tienes algo que merezca la pena legar, es el momento de plantearte qué opciones tienes para planificar tu sucesión. Puede que sea prematuro redactar un testamento si acabas de formar una familia, pero existen muchas otras opciones a tu alcance que te ayudarán a prepararte financieramente, no solo a efectos de la planificación sucesoria, sino también a efectos fiscales y en otros aspectos. A estas alturas, ya deberías saber cómo se determina y se te transmite tu herencia, y cómo transmitir a tus hijos lo que acumules.