¿Es buena idea convertir una cuenta IRA en una cuenta Roth?

Convertir una cuenta IRA tradicional (cuenta de jubilación individual) en una cuenta IRA Roth es una excelente decisión si te lo puedes permitir, según un artículo de U.S. News & World Report, «Cómo convertir una cuenta IRA en una cuenta Roth IRA». Las ventajas para el titular de la cuenta y sus herederos son considerables.

La cuenta Roth IRA acumula intereses libre de impuestos, lo que resulta útil para reducir la carga fiscal durante la jubilación, cuando los ingresos suelen ser limitados. Solo está disponible para contribuyentes que presenten la declaración de la renta de forma individual y ganen menos de 146 000 dólares, o 230 000 dólares en el caso de quienes presenten la declaración de forma conjunta. No obstante, las personas con ingresos más elevados pueden recurrir a la conversión Roth para financiar una cuenta Roth a partir de una cuenta IRA tradicional.

Los asesores financieros recomiendan que las personas que aún trabajan realicen la conversión si se encuentran en tramos impositivos más bajos que los que tendrán durante la jubilación.

Un buen momento para realizar la conversión es después de jubilarse y antes de que sea obligatorio retirar las distribuciones mínimas obligatorias (RMD) de la cuenta IRA tradicional. El objetivo es ahorrar en impuestos a lo largo de la vida. ¿Cómo funciona?

Al transferir fondos de una cuenta IRA tradicional a una Roth, el titular de la cuenta debe pagar impuestos sobre la cantidad transferida según su tipo impositivo actual. Sin embargo, una vez realizada la conversión, esos fondos se acumulan libres de impuestos. Y lo que es aún mejor, cuando se realizan retiradas que cumplen los requisitos durante la jubilación, estas están exentas de impuestos.

Las conversiones Roth son una buena opción para las personas con ingresos más bajos que cuentan con ahorros para la jubilación en cuentas IRA. Las personas que estén de baja sin sueldo o en paro también pueden beneficiarse de la reducción de sus ingresos.

La principal ventaja de una conversión a una cuenta Roth es la reducción de impuestos. Las aportaciones se realizan con dinero libre de impuestos, lo que significa que los titulares de la cuenta no obtienen ninguna deducción fiscal por adelantado, a diferencia de lo que ocurre con una cuenta IRA tradicional. Sin embargo, una vez que empieces a realizar retiradas de una cuenta Roth, siempre que tengas 59 años y medio o más y la cuenta lleve abierta al menos cinco años, disfrutarás de la ventaja de no tener que pagar impuestos por esas retiradas.

Una cuenta Roth IRA ofrece otras ventajas. No hay distribuciones mínimas obligatorias, por lo que puedes realizar o no retiradas de fondos cuando mejor se adapte a tu presupuesto. Como te explicará tu abogado especializado en planificación patrimonial, tus herederos tampoco tendrán que pagar el impuesto sobre la renta por las retiradas o distribuciones.

También existe la «Backdoor Roth», una estrategia mediante la cual los contribuyentes con ingresos elevados pueden aportar a cuentas IRA Roth aunque sus ingresos superen el límite permitido. Se trata de un tema un tanto complejo, por lo que quizá le convenga consultar con su abogado especializado en planificación patrimonial. La mecánica consiste en realizar una aportación no deducible a una cuenta IRA tradicional y, a continuación, convertirla en una cuenta IRA Roth. Esto debe integrarse con cualquier otra estrategia de jubilación y planificación patrimonial.

Hay algunos inconvenientes. Necesitarás dinero en efectivo para pagar los impuestos de la conversión. Si has realizado la conversión cuando tus tipos impositivos son elevados, puede que no te resulte rentable. Hazlo cuando te encuentres en un tramo impositivo más bajo.

Una última reflexión: si tienes pensado pagar los impuestos con fondos de la cuenta que vas a convertir, la conversión tendrá menos valor, ya que los fondos destinados al pago de los impuestos no se convertirán y no se beneficiarán de años de crecimiento libre de impuestos.

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Fuente: U.S. News & World Report (19 de julio de 2024) «Cómo pasar a una cuenta Roth IRA»