A mucha gente le gusta dejar herencias tras su fallecimiento. Sin embargo, otra opción es realizar donaciones en vida, lo que ofrece algunas ventajas claras tanto para el donante como para los beneficiarios. Tal y como se explica en el artículo, «Donar en vida: ventajas fiscales y consejos prácticos», de Kiplinger, hacer donaciones en vida te permite ver cómo tu legado ayuda a los demás, te ofrece un mayor control y tiene ventajas fiscales.
Los motivos para realizar donaciones en vida son muy variados. Por lo tanto, asegúrese de que su estrategia de donaciones forme parte de una planificación patrimonial integral y se ajuste a sus necesidades financieras durante su vida. No done activos que necesite para cubrir sus gastos de manutención, ni rescinda inversiones antes de tiempo, ya que ello podría acarrearle costes adicionales o suponer una carga fiscal significativa para usted. Las donaciones en vida solo deben realizarse si usted y su cónyuge pueden permitírselo.
En 2024, las personas físicas podrán donar hasta 18 000 dólares por persona a tantas personas como deseen. En 2025, el límite aumentará a 19 000 dólares por persona para las personas físicas y a 38 000 dólares para los matrimonios.
El IRS define una donación como una transferencia de bienes por la que no se recibe a cambio un valor equivalente. Tanto si tu donación se destina al pago inicial de una vivienda, a añadir a un copropietario a un inmueble, a saldar la deuda de otra persona o a condonar un préstamo anterior, consulta con un abogado especializado en planificación patrimonial para asegurarte de que no superas los límites de exención. Cualquier importe que supere el límite estará sujeto a impuestos.
Si su generosidad le lleva a ayudar a sufragar los gastos de educación o las deudas médicas, asegúrese de realizar el pago directamente al hospital, al centro asistencial, a la universidad o al colegio privado. Solo los pagos directos se consideran donaciones.
La donación de activos, como participaciones en una empresa o inmuebles, requiere una tasación profesional para documentar el valor de la donación. Para no llamar la atención del IRS, asegúrate de seguir las directrices.
Si quieres ayudar a un familiar a comprar una vivienda, podrías formalizar tu donación como un préstamo intrafamiliar. Hay una serie de normas que deberás seguir para asegurarte de que el IRS no lo considere una donación sujeta a impuestos.
El momento en que se realizan las donaciones puede ser tan importante como su cuantía. Hay que tener cuidado al donar activos que se han revalorizado y consultar previamente esta cuestión con tu abogado especializado en planificación patrimonial. Los activos heredados se benefician de una actualización de la base imponible en el momento del fallecimiento. Sin embargo, conservan su base imponible original, lo que podría dar lugar a impuestos sobre las ganancias de capital para el beneficiario si decide venderlos. Si, por ejemplo, donas tu vivienda a tus hijos, estos podrían tener que hacer frente a una elevada factura fiscal si la venden en el futuro.
Los planes de ahorro para la educación de la sección 529 son una excelente forma de que los abuelos contribuyan a la educación de sus nietos. Las aportaciones pueden realizarse de forma anticipada, lo que permite aportar de una sola vez el importe correspondiente a un máximo de cinco años: hasta 90 000 dólares en 2024 y 95 000 dólares en 2025 a un único plan 529. Cualquier donación adicional al mismo beneficiario durante el periodo de cinco años posterior a esa aportación importante podría dar lugar al pago de impuestos sobre donaciones.
En el bufete Werner Law Firm, ayudamos a nuestros clientes a explorar estrategias como las donaciones en vida como parte de una planificación patrimonial integral. Nuestro equipo de abogados expertos en planificación patrimonial puede asesorarle sobre las ventajas y los posibles inconvenientes de la transferencia de activos antes del fallecimiento, garantizando que sus objetivos financieros y su legado vayan de la mano.
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Referencia: Kiplinger ( 4 de diciembre de 2024) «Hacer donaciones en vida: ventajas fiscales y consejos prácticos»
