Hablar de una posible tercera versión de la Ley SECURE, la eliminación de las cotizaciones a la Seguridad Social y una serie de posibles cambios adicionales, junto con las normas y reglamentos que ya están previstos que entren en vigor en 2025, añade una gran complejidad a la planificación patrimonial para el próximo año, según un artículo reciente de Think Advisor, «7 grandes incógnitas que podrían revolucionar la planificación de la jubilación».
Posibles modificaciones a la Ley SECURE. La Ley «Setting Every Community Up for Retirement Enhancement» (SECURE) se aprobó inicialmente en 2019, seguida de la SECURE 2.0 en 2022. Ambas introdujeron numerosos cambios en las normas relativas a la jubilación y la planificación sucesoria. Un antiguo funcionario del Departamento de Trabajo ha afirmado que se está empezando a gestar una tercera versión. Sin embargo, los detalles son vagos. Se espera que los republicanos del Congreso se planteen recortes fiscales. No obstante, reducir los ingresos públicos podría resultar problemático.
Exenciones del impuesto sobre sucesiones en niveles históricamente altos. Es posible que se prorrogue la elevada exención del impuesto sobre sucesiones establecida por la Ley de Recortes Fiscales y Empleo de 2017. Sin embargo, el futuro exacto de las negociaciones sobre el presupuesto federal y la reforma fiscal está plagado de incertidumbres. ¿Podrá llevarse a cabo una «prórroga básica de la TJCA» sin que se produzca un bloqueo parlamentario en el Senado? Estén atentos.
Contribuciones a la Seguridad Social. Algunos estados gravan las prestaciones de la Seguridad Social. Las promesas electorales de eliminar los impuestos sobre la Seguridad Social pueden resultar algo más difíciles de cumplir que la ampliación de las exenciones del impuesto federal sobre sucesiones. Habría que hacerlo mediante una ley específica que requeriría el apoyo de los demócratas. Es posible, sí, pero no seguro.
Posible eliminación de la «Windfall Elimination Provision» (WEP) y del «Government Pension Offset» (GPO). La Cámara de Representantes aprobó la Ley de Equidad de la Seguridad Social el 12 de noviembre por amplia mayoría. Es posible que el Senado actúe en la próxima sesión de fin de legislatura para eliminar estas dos políticas, que reducen las prestaciones de la Seguridad Social de los trabajadores públicos. En el momento de redactar este artículo, la versión del Senado del proyecto de ley sigue en comisión, por lo que probablemente será necesario volver a presentar la legislación en 2025.
¿Se aumentará la edad plena de jubilación (FRA) para la Seguridad Social? Dependiendo de a quién se le pregunte, la fecha de insolvencia de la Seguridad Social es 2033 o 2034. Aumentar la FRA de 67 a 68 o 69 años podría incrementar la financiación. Según la Oficina Presupuestaria del Congreso, se prevé que este cambio reduzca las prestaciones anuales en aproximadamente un 13 % para las personas que se encuentren en esta categoría de FRA más elevada. Los expertos creen que esto quizá no ocurra en el próximo Congreso, pero esperan que se produzca un cambio en la FRA en 2025 o 2026.
Modificaciones a la ley ERISA. Dos sentencias de tribunales federales de Texas han suspendido temporalmente una nueva norma fiduciaria en virtud de la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados (ERISA). La norma tiene por objeto minimizar los conflictos de intereses cuando los asesores financieros trabajan con clientes en cuentas de jubilación con ventajas fiscales. Estaba previsto que entrara en vigor el 23 de septiembre. Sin embargo, ahora se encuentra en un limbo. Hasta que se nombre a un secretario de Trabajo, será difícil determinar cuándo se restablecerá la norma.
Cuentas Roth. A la cuestión de si se necesitarán más ingresos fiscales debido a la ampliación del impuesto sobre sucesiones le sigue la transformación de más cuentas de jubilación de tipo con impuestos diferidos a cuentas de tipo Roth, en las que los impuestos se pagan en el momento en que los activos se ingresan en la cuenta. Obligar a los contribuyentes a ahorrar para la jubilación sobre la base de los ingresos después de impuestos podría contribuir a la recaudación de ingresos fiscales.
A pesar de estos y otros cambios, un plan sucesorio sigue siendo la mejor forma de proteger a su familia y a usted mismo, gestionar sus obligaciones fiscales y prepararse para el futuro.
La planificación patrimonial de cara a 2025 exige un análisis minucioso de los posibles cambios normativos y su repercusión en su futuro. En The Werner Law Firm, nuestro equipo de expertos se mantiene al día de la evolución de la legislación, garantizando que su plan patrimonial esté preparado para afrontar nuevos retos y oportunidades. Déjenos ayudarle a proteger a su familia y a asegurar su legado.
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Referencia: Think Advisor ( 26 de noviembre de 2024) «Siete grandes incógnitas que podrían revolucionar la planificación de la jubilación»
