Fideicomisos en vida frente a fideicomisos familiares: ¿en qué se diferencian?

Fideicomisos en vida frente a fideicomisos familiares

Tomar decisiones sobre la planificación de tu sucesión puede resultar muy complicado. No solo se trata de un tema complejo, sino que pensar en cómo se van a resolver tus asuntos tras tu fallecimiento implica pensar en la muerte, y para muchas personas, la idea de morir y dejarlo todo atrás resulta incómoda.

Sin embargo, la idea de que fallecer significa dejar un legado duradero y bien pensado que seguirá ayudando a tu familia durante generaciones puede resultar reconfortante. Significa que, pase lo que pase, incluso si algún día tienes que irte, una parte de ti —esa parte que trabajó sin descanso y persiguió sueños ambiciosos— seguirá existiendo durante muchos años. Ese recuerdo, en forma de tu patrimonio, perdurará.

Pero si no se planifica adecuadamente, una herencia puede pasar rápidamente de ser una bendición para toda la familia a convertirse en un enorme quebradero de cabeza que se suma a la pérdida de un ser querido. Una planificación sucesoria minuciosa y eficaz puede ayudar a tu familia a centrarse en tu fallecimiento, en lugar de tener que dedicar tiempo y esfuerzo a resolver los asuntos relacionados con la herencia.

Una parte fundamental de muchos planes sucesorios es el fideicomiso. Los fideicomisos pueden ser excelentes para transferir el patrimonio de una generación a otra, pero es importante saber qué tipo de fideicomiso utilizar —y cuándo no utilizarlo en absoluto—. El hecho de que los fideicomisos sean versátiles no significa que sean útiles en todos los casos, y hay ocasiones en las que un fideicomiso puede suponer un desperdicio de recursos para su patrimonio específico. En otras ocasiones, el tipo más común de fideicomiso —el fideicomiso en vida— puede no ajustarse con precisión a sus necesidades.

Aunque esto no es una guía que le indique exactamente qué tipo de planificación patrimonial necesita, le ayudará a comprender mejor en qué consiste la planificación patrimonial y le proporcionará una visión más clara de los fideicomisos y las sucesiones; de este modo, cuando se ponga en contacto con un profesional local para que le ayude a diseñar el plan ideal, tendrá una idea más clara de cómo se distribuirá su patrimonio entre sus hijos.

Explicación de los fideicomisos

Los fideicomisos son acuerdos legales entre el fideicomitente, el fideicomisario y los beneficiarios. El fideicomitente, o creador del fideicomiso, entrega los activos que haya designado «en fideicomiso», para que sean gestionados bien por el fideicomitente y el fideicomisario conjuntamente, bien únicamente por el fideicomisario. Una vez que se cumplen determinadas condiciones —normalmente, el fallecimiento del fideicomitente—, el contenido del fideicomiso pasa a manos del beneficiario.

Un fideicomiso no siempre se disuelve por completo tras el fallecimiento del fideicomitente; algunos fideicomisos están diseñados para transferir el control de sus activos de forma gradual, a lo largo de varios años o incluso durante toda la vida. Los fideicomisos son muy flexibles y se utilizan con fines muy diversos, como cuidar de familiares con necesidades especiales, velar por las mascotas que quedan en vida, proporcionar una asignación a los hijos que tienen dificultades para gestionar sus finanzas o realizar donaciones a organizaciones benéficas.

Los fideicomisos en vida al detalle

Un fideicomiso en vida es un tipo de fideicomiso que entra en vigor tan pronto como se firma y certifica ante notario el documento correspondiente. Los fideicomisos en vida transfieren la titularidad de todos los bienes incluidos en el documento del fideicomiso al fideicomiso, tan pronto como se modifiquen los datos de titularidad (escrituras y otros documentos) para reflejarlo.

Como otorgante del fideicomiso en vida, usted mantiene cierto control sobre el contenido del fideicomiso. Un fideicomiso en vida puede ser revocable o irrevocable. Por lo general, los fideicomisos en vida son revocables.

Los fideicomisos familiares en detalle

Los fideicomisos familiares son, sencillamente, fideicomisos constituidos exclusivamente en beneficio de la familia; dicho de forma más directa, todos los beneficiarios de un fideicomiso familiar son miembros de tu familia. Sin embargo, esto no supone ninguna diferencia. Un fideicomiso familiar puede ser un tipo de fideicomiso en vida, y un fideicomiso en vida puede ser un fideicomiso familiar sin que se le denomine así.

La diferencia surge cuando se opta por constituir un fideicomiso familiar como fideicomiso testamentario. La diferencia fundamental entre un fideicomiso en vida y un fideicomiso testamentario radica en el momento en que entra en vigor. Un fideicomiso testamentario entra en vigor tras el fallecimiento del fideicomitente, en lugar de hacerlo en el momento de su constitución.

Los fideicomisos familiares pueden ser fideicomisos en vida, y estos pueden constituirse exclusivamente para beneficiarios de tu familia sin necesidad de añadir ninguna otra denominación.

¿Revocable o irrevocable?

Aparte de los fideicomisos en vida y testamentarios, otro factor importante a la hora de constituir un fideicomiso es si debe ser revocable o irrevocable. Los fideicomisos revocables pueden modificarse, lo que le permite ampliar el fideicomiso y su contenido con el paso del tiempo, ofreciéndole más opciones a la hora de gestionar su patrimonio a medida que este crece. Aunque ampliar un fideicomiso no es tan sencillo como modificar un testamento, sí es posible.

Por el contrario, no es posible realizar aportaciones adicionales a un fideicomiso irrevocable. La disolución de un fideicomiso irrevocable requiere mucho tiempo y trámites burocráticos, y normalmente es necesario presentar un argumento sólido y válido que justifique la decisión de disolverlo, como, por ejemplo, nuevas leyes fiscales federales o cambios en la legislación estatal.

La ventaja de los fideicomisos irrevocables es que ofrecen una forma importante de protección patrimonial. Los fideicomisos irrevocables no solo te impiden modificar el fideicomiso, sino que también te impiden acceder a su contenido, por lo que no tienes ningún control sobre él. Tú, como otorgante, renuncias a todos los derechos sobre los bienes y activos incluidos en un fideicomiso irrevocable.

Por lo tanto, queda esencialmente excluido de tu patrimonio y no se tiene en cuenta a efectos del impuesto sobre donaciones ni del impuesto sobre sucesiones. Además, si tienes deudas, un fideicomiso irrevocable te permite proteger tus activos para tus hijos, al tiempo que mantiene a los acreedores alejados del contenido del fideicomiso.

Cómo elegir el fideicomiso más adecuado para ti

Los fideicomisos pueden adoptar muchas formas diferentes, diseñadas para distintos fines. Aunque, en general, todos los fideicomisos gestionan «en fideicomiso» los bienes que originalmente eran de tu propiedad en tu nombre y en beneficio de otra persona, el funcionamiento de los distintos tipos de fideicomisos varía enormemente.

Además de los fideicomisos en vida y familiares, otros ejemplos son los fideicomisos benéficos, que reservan una parte determinada de su patrimonio para fines benéficos tras su fallecimiento; los fideicomisos para personas con necesidades especiales, destinados a beneficiarios que no pueden gestionar sus propias finanzas debido a determinadas discapacidades; y otros tipos de fideicomisos, como los fideicomisos de protección de activos y los fideicomisos para evitar el despilfarro, que protegen su patrimonio frente a los acreedores, al tiempo que permiten a sus beneficiarios recibir cantidades de dinero de forma gradual para garantizar también su seguridad.

Asegúrate de analizar a fondo todas tus opciones con un especialista en planificación patrimonial. Aunque los fideicomisos son una forma de planificar tu patrimonio, la planificación patrimonial abarca mucho más.