LISTA DE COMPROBACIÓN: ¿Refleja tu plan sucesorio obsoleto tu situación actual?

La planificación patrimonial tiene como objetivo ofrecerte una sensación de control sobre el destino que tendrá el patrimonio que has acumulado a lo largo de tu vida una vez que fallezcas.

Aunque, históricamente, las personas con grandes fortunas solían creer que ser enterradas junto a sus tesoros les garantizaría una mejor vida después de la muerte, sabemos que nuestras posesiones materiales no nos sirven de mucho a nivel personal cuando ya no estamos; sin embargo, sin duda pueden ayudar a nuestra familia a seguir prosperando sin nosotros, proporcionando a nuestros descendientes los fondos que necesitan para poner en marcha su propio legado y dejando algo atrás que represente lo que hemos logrado mucho después de nuestro último aliento.

Tanto desde un punto de vista poético como práctico, es importante contar con un plan sucesorio sólido. Sin embargo, un plan sucesorio no es algo que se elabore una sola vez, se tache de la lista de cosas por hacer y luego se olvide hasta que llegue el momento de fallecer. Los planes sucesorios evolucionan continuamente y requieren actualizaciones para garantizar que se adapten a tu estilo de vida actual, a tus circunstancias y al contexto legal y financiero de hoy en día. Incluso si ha actualizado su plan sucesorio hace relativamente poco (en los últimos cinco años más o menos), aquí tiene algunas cuestiones que tal vez desee abordar la próxima vez que revise su plan sucesorio.

La planificación patrimonial es un proceso continuo

La vida rara vez sale según lo planeado. Cuando somos jóvenes, tenemos sueños y ambiciones. Aunque lleguemos a cumplirlos, el camino hacia esa meta nunca es como lo esperamos; y, a menudo, nuestros objetivos y prioridades cambian por completo a mitad de nuestro «recorrido». De hecho, si hay algo que caracteriza a la vida, es su carácter cambiante.

Y la capacidad de ser flexible y adaptarse a los cambios y retos de la vida es fundamental para cualquier plan que se precie. Los planes son siempre borradores: un plan de vida nunca está «completo», simplemente está a la espera del próximo cambio. Es una buena idea tratar tu plan sucesorio de la misma manera: en lugar de crear un documento definitivo, un «testamento» si lo prefieres, piensa en este plan sucesorio como un borrador de lo que algún día podría ser el verdadero plan sucesorio definitivo, uno que quizá no llegues a esperar.

¿Con qué frecuencia se debe actualizar el plan sucesorio?

Existen dos reglas generales a la hora de determinar la frecuencia con la que se deben realizar ajustes en la planificación sucesoria. La primera consiste en modificar tu plan sucesorio cada vez que ocurra algo que tenga la importancia y las repercusiones suficientes como para impulsarte a cambiarlo. Podría tratarse de una tragedia familiar, una celebración familiar o la adquisición de un activo de gran valor.

Otra regla general es reunirse con un profesional y revisar su plan sucesorio cada tres o cinco años, analizando los detalles, la legislación fiscal vigente, cualquier cambio puntual y las consideraciones importantes que deban tenerse en cuenta en la nueva versión.

Hablando de aspectos a tener en cuenta y cambios, resulta útil contar con una lista de verificación. A continuación te proponemos algunas preguntas que quizá quieras plantearte cuando te dispongas a modificar tu plan sucesorio.

¿Tu plan sucesorio está a salvo de impuestos en la actualidad?

A medida que cambian las presidencias y expiran las leyes fiscales, se introducen nuevos cambios que afectan a todos los estadounidenses. La ley fiscal del presidente Trump de 2017 introdujo cambios importantes en el funcionamiento de las deducciones detalladas y las deducciones estándar, pero también duplicó las exenciones del impuesto sobre el patrimonio hasta 2025, tras un largo debate y numerosas críticas a lo que muchos denominan el«impuesto de sucesiones».

Este cambio parece estupendo sobre el papel, pero también puede generar cierta inquietud entre los jubilados con un alto poder adquisitivo. Aunque el cambio permite una revisión completa de los planes sucesorios y ofrece importantes ventajas, también podría quedar invalidado por límites totalmente nuevos en menos de siete años, momento en el que es muy probable que usted siga con vida.

Sin embargo, la vida es impredecible y puede pasar cualquier cosa. Es necesario mantener actualizado tu plan sucesorio para que refleje la legislación fiscal vigente, aunque eso te suponga la molestia de tener que volver a modificarlo cuando entre en vigor una nueva ley tributaria.

¿Refleja tu plan sucesorio tus objetivos y necesidades actuales?

La muerte, el divorcio, los nacimientos, los matrimonios y muchos otros cambios en la familia pueden alterar las circunstancias en las que inicialmente elaboraste y planificaste tu plan sucesorio. Los hijos que antes eran jóvenes e irresponsables se han convertido en adultos exitosos y ambiciosos, mientras que otros miembros de la familia en los que antes confiabas pueden haber caído en desgracia y llevar una vida desorganizada.

Aunque actualices tu testamento con regularidad, plantéate dedicar un tiempo a revisarlo y a introducir cambios inmediatos tras cualquier acontecimiento importante en la vida de tu familia.

¿Confías en tu administrador?

La elección de tu albacea o fiduciario es fundamental. Se trata de la persona encargada de ejecutar tu testamento, fideicomiso o plan sucesorio tras tu fallecimiento, por lo que es importante que confíes plenamente en él y en sus capacidades si deseas que tu patrimonio se distribuya adecuadamente entre tus amigos y seres queridos.

Si es posible, evita contratar a un profesional para que actúe como fideicomisario o albacea, a menos que sea alguien en quien confíes plenamente. Incluso en ese caso, asegúrate de mantenerlo al día, tanto a él como a tu plan. Es posible que haya cambiado de estado o haya dejado de ejercer. Cuando designes a un familiar, asegúrate de que siga estando dispuesto y preparado para asumir la tarea.

¿En qué estado se redactó tu plan sucesorio inicial?

Mudarse de un estado a otro puede suponer un verdadero calvario logístico, pero también puede afectar drásticamente a la planificación de tu sucesión. Entre los aspectos que hay que tener en cuenta en la planificación sucesoria se encuentran las numerosas leyes fiscales y sucesorias específicas de cada estado; por ejemplo, las consecuencias de un divorcio en un estado pueden ser completamente diferentes en otro, y mientras que algunos estados no aplican ningún impuesto estatal sobre sucesiones además del impuesto federal (como California), otros sí lo hacen.

Si recientemente te has mudado a otro estado, ponte en contacto con un profesional local especializado en sucesiones para revisar tu plan y asegurarte de que todo sigue siendo válido.

Planificación patrimonial y donaciones benéficas

Una vida larga, llena de grandes oportunidades y de una fortuna aún mayor, suele ser casi siempre el resultado de un trabajo muy duro y de algunas circunstancias favorables. Para algunos, la edad les da la perspectiva de que su fortuna no solo puede ayudar a sus familiares, sino también a otras personas que se enfrentan a circunstancias totalmente diferentes, como enfermedades sin cura o la falta de oportunidades en el hogar y en la comunidad.

Ciertas organizaciones benéficas pueden hacer mucho bien en el mundo, pero necesitan financiación para llevar a cabo su labor. Si ya colaboras con una causa benéfica, pero quieres asegurarte de que parte de tu patrimonio siga destinándose a ayudar a otros a alcanzar cierta prosperidad y a encontrar su propia felicidad, entonces un fideicomiso benéfico puede ser justo lo que necesitas. A diferencia de otros fideicomisos y herramientas de planificación patrimonial, puedes constituir un fideicomiso benéfico para destinar una parte de tu patrimonio específicamente a dicha organización benéfica, o a varias organizaciones benéficas.

A medida que la vida cambia, nosotros también cambiamos: nuestras perspectivas cambian, nuestras prioridades se modifican, nuestras ideas evolucionan y seguimos sorprendiéndonos a nosotros mismos y a los demás. Con una buena planificación sucesoria se pueden lograr muchas cosas, y si la mantienes actualizada periódicamente, nunca tendrás que preocuparte de que tu fallecimiento pueda dejar a tu familia sin preparación económica o abrumada por trámites innecesarios en un momento de dolor y pérdida.