9 razones de peso para constituir un fideicomiso en vida

Hay cosas que un fideicomiso en vida puede y no puede hacer. Si bien es importante contar con un plan sucesorio completo, también es fundamental tener en cuenta que un fideicomiso no es una fórmula mágica, sino un documento legal con normas estrictas que determinan cómo se puede utilizar y cuándo debe ponerse en práctica.

La constitución de un fideicomiso puede resultar costosa, compleja y llevar mucho tiempo; sin embargo, si se elabora correctamente y se adapta específicamente a tus necesidades, un fideicomiso en vida puede ahorrarte a ti y a tu familia miles de dólares en gastos legales y simplificar el proceso de sucesión.

El primer paso, y el más importante, es determinar si realmente necesitas un fideicomiso. No todos los patrimonios lo requieren. Los expertos en planificación patrimonial responsables te recordarán que un buen plan patrimonial debe tener solo el alcance que necesites, y nada más. Sin embargo, hay muchas formas en las que un fideicomiso en vida puede facilitarte mucho la vida —y el periodo posterior a tu fallecimiento—. A continuación te presentamos nueve buenas razones para constituir un fideicomiso en vida.

1. Para que tus hijos tengan una mejor situación económica

Si tienes hijos menores de edad y deseas asegurarte de que una parte considerable de tu patrimonio pase a manos de ellos cuando estén preparados para gestionarla de forma responsable, hacerlo mediante un testamento podría no ser lo más conveniente para ti.

Si fallecieras antes de que tus hijos alcancen la mayoría de edad, todo lo que les corresponda, ya sea en virtud de un testamento o por decisión de un tribunal sucesorio en virtud de la ley de sucesión intestada, se depositará en una cuenta especial hasta que alcancen la mayoría de edad.

Sin embargo, un fideicomiso en vida te ofrece la libertad de tener un mayor control sobre cómo se distribuyen tus bienes entre tus hijos menores de edad. Esto incluye entregarles su parte de la herencia de forma gradual, tal vez cada año o cada cinco años una vez que cumplan 18 años.

2. Reducir los impuestos sobre sucesiones mediante un fideicomiso en vida

El impuesto federal sobre el patrimonio se aplica siempre que el valor total de una herencia supere los 11,4 millones de dólares (22,8 millones de dólares en el caso de un matrimonio). Aunque otros estados cuentan con sus propias leyes en materia de impuestos sobre sucesiones o patrimonios, California no tiene actualmente ningún impuesto sobre el patrimonio (aparte del impuesto federal).

Entre las modificaciones propuestas al impuesto sobre sucesiones a nivel estatal se encuentra el proyecto de ley 378, que reduciría la exención de dicho impuesto a 3,5 millones de dólares (7 millones de dólares para un matrimonio), lo que significa que cualquier patrimonio cuyo valor total supere los 3,5 millones de dólares se gravará a un tipo considerable (este impuesto, de ámbito exclusivamente estatal, se elimina progresivamente una vez que el patrimonio alcanza los niveles de exención del impuesto federal, para evitar la doble imposición). Hasta ahora, el proyecto de ley no ha obtenido los votos necesarios para incluirlo en la votación de noviembre de 2020.

Por lo tanto, solo se aplica el impuesto federal sobre sucesiones. Si el valor total de su patrimonio supera los 11,4 millones de dólares, un fideicomiso en vida puede ser una forma de reducir el valor de su patrimonio y, por lo tanto, de reducir los impuestos sobre sucesiones. Los fideicomisos revocables en vida no afectan al valor de su patrimonio a efectos fiscales.

Sin embargo, los fideicomisos en vida irrevocables, los fideicomisos benéficos y otros fideicomisos similares sí influyen en el valor total de su patrimonio. Otro consejo es realizar donaciones anuales y donaciones benéficas para obtener más ventajas fiscales y reducir el valor total de su patrimonio.

3. Ayudar a los familiares con poco sentido de la responsabilidad financiera a conservar su dinero

Los fideicomisos en vida pueden ayudar a proteger los activos para su futura distribución, no solo en beneficio de los hijos menores de edad, sino también de los familiares adultos que no sean responsables en materia fiscal.

Si tus hijos adultos o algunos familiares tienen dificultades para gestionar adecuadamente su patrimonio y sus finanzas, puedes constituir un fideicomiso para que administre su patrimonio en su nombre y les vaya entregando su parte de la herencia a lo largo de los años.

4. Para evitar el proceso de sucesión

El proceso de sucesión en California puede ser largo, costoso y estresante. Todo lo que se transfiera a un fideicomiso en vida elude dicho proceso de sucesión. Esto puede servir para reducir drásticamente el valor de su patrimonio a efectos del tribunal de sucesiones, lo que le permite agilizar y eludir parcialmente el proceso de sucesión.

5. Para evitar que conste en el registro público

Una de las razones para evitar la sucesión judicial es preservar la privacidad. El proceso de sucesión judicial de cualquier patrimonio está abierto al registro público, y en dicho registro se incluye un listado detallado del contenido del patrimonio. Si desea mantener la confidencialidad de dicha información, le conviene transferir sus activos a un fideicomiso en vida para eludir la sucesión judicial.

6. Para mitigar el dolor del divorcio

Si su hijo se casara y posteriormente solicitara el divorcio, su cónyuge podría tener derecho a la mitad de todos sus bienes, incluida una parte de la herencia de su hijo.

Si le preocupa que su hijo pueda estar embarcándose en una relación que podría acabar mal, con o sin acuerdo prenupcial (ya que estos acuerdos pueden ser impugnados), un fideicomiso irrevocable de protección patrimonial puede ayudarle a garantizar que su hijo tenga acceso a activos que estén fuera del alcance de su cónyuge o de posibles acreedores.

7. Para evitar una tutela

En caso de que quedes incapacitado, un tribunal podría nombrar a alguien como tutor para garantizar que se gestionen adecuadamente tus asuntos financieros. Es posible que esto no siempre redunde en tu propio interés. A menudo, la tutela se confía a miembros de la familia, lo que en algunos casos puede no ser lo más acertado.

Un fideicomiso te permite eludir esta decisión mediante el nombramiento de un fideicomisario con experiencia, quien asumirá automáticamente el control de tus bienes en caso de que quedes incapacitado de forma permanente, se encargará de los asuntos financieros y distribuirá tu patrimonio. Un poder notarial es otra forma de evitar la tutela.

Sin un fideicomiso, los bienes de una sucesión no pueden repartirse tras una muerte cerebral u otras formas de incapacidad permanente, ya que el proceso sucesorio solo puede iniciarse una vez que se haya presentado el certificado de defunción.

8. Para apoyar a una organización benéfica que realmente valga la pena

Los fideicomisos benéficos son una forma de garantizar que una parte de tu patrimonio se destine a apoyar a la organización benéfica o las organizaciones benéficas que elijas.

Por ejemplo, se puede constituir un fideicomiso benéfico a favor de los beneficiarios o de uno mismo con el fin de reducir el valor del patrimonio, transfiriendo activos de valor considerable a un fideicomiso irrevocable y distribuyendo dichos activos entre los beneficiarios designados (entre los que podría figurar uno mismo) tras un plazo determinado, mientras que el valor que dichos activos generen durante ese tiempo se destinará a fines benéficos.

9. Para ahorrar dinero

Quizás la razón más sencilla y directa sea ahorrar dinero. Aquí es donde pueden resultar útiles unos cálculos básicos y la ayuda de un profesional en planificación patrimonial, ya que no todo el mundo va a ahorrar dinero al recurrir a un fideicomiso en vida. Cuanto más sencillo sea tu patrimonio, más conveniente podría resultar optar por un plan patrimonial más sencillo (sin fideicomiso).

Sin embargo, aunque algunos puedan considerar que el proceso de planificación sucesoria es en cierto modo superfluo para la mayoría de las familias, existen muchos costes ocultos asociados al fallecimiento de un ser querido y al posterior proceso de sucesión, desde largos tiempos de espera hasta los honorarios de los abogados. Cuanto mayor y más complejo sea el patrimonio, más costoso resultará el proceso de sucesión.

Si decides recurrir a un plan sucesorio, un plan prefabricado o no personalizado puede, en ocasiones, acarrear gastos adicionales en el futuro debido a errores administrativos y lapsos legales.

Aunque el esfuerzo que supone constituir un fideicomiso en vida puede ser considerable, las ventajas suelen compensar los costes, siempre y cuando se hayan sopesado los pros y los contras y se haya consultado con un experto.