¿Deberías constituir un fideicomiso revocable?

Los fideicomisos forman parte de muchos planes sucesorios, y con razón. Según un artículo reciente, los fideicomisos son una forma excelente de minimizar o evitar que una herencia pase por el proceso de sucesión, «¿Es revocable su fideicomiso? ¿Debería serlo?» publicado en Coeur d’Alene/Post Falls Press.

Empecemos por lo básico. Un fideicomiso es un contrato entre el creador del fideicomiso, conocido como «otorgante», «fideicomitente» o «fideicomitente», y la persona que ejecutará las instrucciones contenidas en el documento del fideicomiso, conocida como «fideicomisario». Dichas instrucciones incluyen qué hacer o qué no hacer con los activos del fideicomiso si el otorgante queda incapacitado y qué hacer con los activos cuando el otorgante fallezca.

Una vez que haya decidido constituir un fideicomiso, pasará a ser el fideicomitente y, en la mayoría de los casos, actuará como su propio fideicomisario. El fideicomiso debe incluir una cláusula en la que se nombre a fideicomisarios secundarios y, en algunos casos, terciarios, que asumirán el cargo en caso de que usted quede incapacitado o fallezca. El fideicomisario que asume el cargo cuando usted ya no puede ejercer como su propio fideicomisario se conoce como «fideicomisario sucesor», aunque no siempre se utiliza el término «sucesor».

En un fideicomiso revocable, el fideicomitente casi siempre tiene derecho a modificar el documento del fideicomiso mientras viva y no se encuentre incapacitado. Puede cambiar quién recibirá qué del fideicomiso tras su fallecimiento, quién actuará como fideicomisario suplente y qué facultades tendrá este. Esta flexibilidad resulta muy útil, ya que las circunstancias de la vida y las relaciones cambian con el tiempo. Como su nombre indica, el fideicomiso revocable también puede revocarse por completo.

Un fideicomiso irrevocable es muy diferente. Una vez constituido, el fideicomiso irrevocable no puede revocarse ni modificarse. Existen excepciones; sin embargo, ninguna de ellas facilita la modificación del fideicomiso. Por lo general, el fideicomitente debe acudir a los tribunales para obtener autorización para realizar cambios.

¿Por qué alguien elegiría un fideicomiso irrevocable en lugar de uno revocable? Hay casos en los que un fideicomiso irrevocable resulta más adecuado. Algunos ejemplos son los fideicomisos destinados a proteger activos que, de otro modo, impedirían a una persona acceder a determinados programas, como Medicaid. Un abogado especializado en planificación sucesoria crearía un fideicomiso irrevocable para constituir un fideicomiso para necesidades especiales o un fideicomiso para necesidades complementarias destinado a beneficiarios con discapacidad.

También es posible constituir fideicomisos para parejas casadas con hijos de relaciones anteriores, con el fin de proteger a los hijos y evitar que sean desheredados.

Los fideicomisos revocables suelen pasar a ser irrevocables tras el fallecimiento del fideicomitente. Esto tiene sentido, ya que el fideicomitente no desea que nadie modifique el fideicomiso una vez que haya fallecido.

Hay muchos aspectos que hay que tener en cuenta a la hora de constituir un fideicomiso, ya que no existe una estrategia única válida para todos los casos. Consulte con su abogado especializado en planificación patrimonial para analizar su situación particular y averiguar qué tipo de fideicomiso le ofrece la mejor protección a usted, a su patrimonio y a su familia.

Si necesita ayuda para constituir un fideicomiso, o si tiene intención de elaborar su plan sucesorio pero no sabe por dónde empezar, ¡estamos aquí para ayudarle! Póngase en contacto conlos abogados especializados en sucesionesde The Werner Law Firm en Los Ángeles para una consulta gratuita.

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Fuente: Coeur d’Alene/Post Falls Press (3 de diciembre de 2023) «¿Es revocable su fideicomiso? ¿Debería serlo?»