Es divertido imaginar una herencia libre de impuestos y sin condiciones. Sin embargo, para la mayoría de las personas, una herencia conlleva impuestos y normas de distribución, algunas de las cuales son complicadas. Una cuenta IRA heredada es uno de esos casos, según este artículo de Morningstar: «Cuentas IRA heredadas: lo que hay que saber sobre impuestos, distribuciones mínimas obligatorias (RMD) y más».
En el caso de una cuenta IRA heredada, tu relación con el titular original de la cuenta influye en lo que puedes y no puedes hacer con esa suma inesperada. Las disposiciones de la Ley SECURE han restado algo de atractivo a las cuentas IRA heredadas, sobre todo en comparación con las cuentas Roth IRA heredadas. Para algunas personas, las normas resultan demasiado complicadas de manejar, por lo que retiran el importe total de la cuenta IRA en efectivo y pagan los impuestos con cargo a su herencia, renunciando así a un tercio o incluso a la mitad de la misma. Es mejor buscar el asesoramiento de un abogado especializado en planificación patrimonial y conservar la mayor parte posible de la herencia.
Hay tres tipos diferentes de beneficiarios de una cuenta IRA:
Beneficiario designado que cumple los requisitos. Se trata del cónyuge del titular de la cuenta IRA, de uno o varios hijos menores de edad del titular, de una persona con discapacidad o con una enfermedad crónica, o de una persona que no sea más de diez años más joven que el titular de la cuenta IRA.
Beneficiario designado. No se trata de su cónyuge y no entra en ninguna de las categorías anteriores.
Beneficiario no designado. Se trata de una «entidad no personal», es decir, una organización benéfica o un patrimonio.
La categoría en la que te encuentres determina cuáles son tus opciones de herencia. El mejor candidato para una cuenta IRA heredada es el cónyuge. Este tiene la opción de transferir los activos a una cuenta IRA a nombre del beneficiario debidamente constituida, incorporarlos a su plan de pensiones de empresa o transferir los fondos a su propia cuenta IRA.
Los cambios en las normas de distribución de las cuentas IRA introducidos por la Ley SECURE afectaron sobre todo a los beneficiarios designados, que son quienes con mayor frecuencia heredan una cuenta IRA. La nueva norma exige que todos los fondos se retiren de la cuenta antes de que finalice el décimo año desde la fecha de la herencia.
Te conviene consultar con tu abogado especializado en planificación patrimonial para saber cómo la herencia de tu cuenta IRA puede afectar a tu plan patrimonial actual, ya que podría modificar la forma en que se distribuyen los activos entre tus propios beneficiarios. También podrías plantearte convertir parte de los fondos de tu cuenta IRA en una cuenta Roth IRA. Los impuestos se pagan en el momento de transferir los fondos a la cuenta Roth IRA. Sin embargo, los beneficiarios no pagan impuestos por las retiradas de fondos.
Heredar una cuenta IRA puede suponer cambios tanto en tu vida como en tu planificación patrimonial. Tómate tu tiempo para reflexionar sobre tus objetivos a corto y largo plazo y, a continuación, consulta con un abogado especializado en planificación patrimonial para asegurarte de que tomas la mejor decisión para tu situación.
Heredar una cuenta IRA conlleva diversas implicaciones fiscales y normas de distribución que pueden afectar significativamente a la herencia. En The Werner Law Firm, nuestros abogados especializados en sucesiones están a su disposición para orientarle en estas complejas normativas y garantizar que su herencia se gestione de forma eficaz. Tanto si necesita ayuda para cumplir los requisitos de la Ley SECURE como si está considerando convertir los fondos en una cuenta Roth IRA, le ayudaremos a conservar la mayor parte posible de su herencia y a asegurar su futuro financiero.
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Fuente: Morningstar (13 de septiembre de 2024) «Cuentas IRA heredadas: lo que hay que saber sobre impuestos, distribuciones mínimas obligatorias (RMD) y más»
